小贤：回复艾秋娟 齐红老师的工商年报的课程中，也说包含个税，那就是课程有错误了？

纯真的大地：回复王超老师 小规模小规模小规模

王超老师：回复纯真的大地那么你这个最好包括进去的

因为有你：回复bamboo老师 我之前的会计填所得税报表季报数据营业收入和营业成本都填的一个季度的数据，我看报表是本年累计数，我这个月可以直接填1-9的数吗？会不会和她以前的有冲突

bamboo老师：回复因为有你可以直接填1-9的累计数 您最后看所得税金额

因为有你：回复bamboo老师 弥补以前年度亏损这里怎么填老师

bamboo老师：回复因为有你这个是系统自动带入数据 不能自己填写

因为有你：回复bamboo老师 哦

bamboo老师：回复因为有你嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

李老师2：回复jossonli《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》 具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。即主营业务收入、其他业务收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。即主营业务成本、其他业务成本。不包括管理费用、财务费用。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。（此处“利润总额”填写会计数据，并不等于上面“营业收入”-“营业成本”）

李老师2：回复jossonli包括

舍得：回复郭老师 电子税务局里 収入，成本，利润三个数没勾稽关系，可以这样理解吧

郭老师：回复舍得对

子罗：回复邹老师 谢谢，我还担心填错了，确认下。

邹老师：回复子罗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

朱：回复小林老师 如果题目中问，递延所得税费用是，我分不清是递延所得税资产，还是问递延所得税负债

朱：回复小林老师 递延所得税费用，是费用吗？

小林老师：回复朱您好，麻烦不要催，递延所得税费用是所得税费用的一部分，

朱：回复小林老师 对不起老师，我总结下，如果说，递延所得税费用200，就表示是递延所得税资产；如果说，递延所得税费用-200，就表示是递延所得税负债，我的理解对吗？谢谢您，辛苦了

小林老师：回复朱您好，不是，递延所得税费用是递延所得税资产变动+递延所得税负债变动的合计金额，正负均可以

寻梦者@…：回复蒋飞老师 营业外收入在哪儿填写？

蒋飞老师：回复寻梦者@…从利润表取数，填写营业收入，营业成本，利润总额就可以了 （营业外收入不体现）

【乐多】：回复玲老师 老师，我在百度上搜到会计学堂的老师回复的是不包含营业外收入，要以哪个为准

玲老师：回复【乐多】核定征收的，按照你的收入金额乘以核定的利润率，再乘以所得税税率

玲老师：回复【乐多】包括。根据《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》国税函〔2009〕377号 规定国税发〔2008〕30号文件（注：《企业所得税核定征收管理办法》）第六条中的“应税收入额”等于收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额。用公式表示为：应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入。其中，收入总额为企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。 因此，企业所得税核定征收季申报中收入总额应当包括营业外收入，如果营业外收入属于不征税收入、免税收入可以扣除。

【乐多】：回复玲老师 老师，请问政府补助属于征税收入或者是免税收入吗？

玲老师：回复【乐多】这个不一定 专款专用的免税

【乐多】：回复玲老师 那么收到的企业扶持资金属于不征税或者免税收入吗？

玲老师：回复【乐多】你好 要看一下文件上面的说明才知道

簿荷梨子：回复岳老师 像中介服务公司（是房地税销售房子），它的营业成本包括什么呢？

岳老师：回复簿荷梨子您需要理解一点，这只能给出原则，而无法一一列举全部。营业成本，是指与取得营业收入相关的支出，比如直接提供营业服务人员工资、直接耗材等。