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物业会计分录及处理全集
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
集团公司发个人先进奖励，和优秀党员奖励会计分录怎么做？
你好，可以记福利费里面的
76楼
2023-04-12 20:21:28
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海之蓝：回复郭老师 完整的会计分录？
2023-04-12 20:33:50
郭老师：回复海之蓝借xx费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2023-04-12 20:52:19
郭老师：回复海之蓝借xx费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
2023-04-12 21:11:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A懒人 发表的提问：
请问一下老师：专业合作社委托第三方代管，年终四六分红的会计分录如何处理。及预收第二年分红的会计分录如何又是如何处理
你好，同学。 借 利润分配 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款
77楼
2023-04-12 20:50:58
全部回复
A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们付利息
2023-04-12 21:32:01
陈诗晗老师：回复A懒人如果你是收方那就是 借 应收股利 贷 投资收益 借 银行存款 贷 应收股利
2023-04-12 21:46:41
A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们利润分红
2023-04-12 22:12:04
陈诗晗老师：回复A懒人你如果收分红就是按上面的分录处理。 不管是委托还是自营，自营当然就不存在给你分红了，你这就是你的利润。 你如果其他方经营给你分红，要看这主体是谁，如果你是作为投资方就是投资收益。 如果是上交营业管理费是收入处理
2023-04-12 22:29:42
A懒人：回复陈诗晗老师 如果是预收利润分红也是一样的处理吗？委托第三方托管前期成本应该是不要云处理的吗
2023-04-12 22:44:06
陈诗晗老师：回复A懒人这要看你们协议如何约定了的。 成本 看你承担还是对方 承担。
2023-04-12 23:13:05
A懒人：回复陈诗晗老师 如果有一部分是我们承担的应该怎么办，
2023-04-12 23:32:39
陈诗晗老师：回复A懒人那就属于你的营业成本处理了
2023-04-12 23:50:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
公司缴纳了电费及物业费，但物业未提供发票如何做会计分录
您好，分录： 借：预付账款-XXX 贷：现金或者银行存款
78楼
2023-04-17 19:59:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 健壮的面包 发表的提问：
请问物业开办费购买的固定资产如何处理？会计分录是什么？
借：固定资产 贷：银行存款等
79楼
2023-04-17 20:27:40
全部回复
健壮的面包：回复张艳老师 物业开办所购资产归体业主所有
2023-04-17 20:45:33
张艳老师：回复健壮的面包物业公司购入的固定资产就是上面的分录。
2023-04-17 21:10:20
健壮的面包：回复张艳老师 我现在问的是物业开办费里列支固定资产
2023-04-17 21:26:31
张艳老师：回复健壮的面包这个固定资产是要单独核算的，不能在开办费中列支的。
2023-04-17 21:42:49
健壮的面包：回复张艳老师 建设单位应当提供前期物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，由物业服务企业使用。
2023-04-17 21:57:19
张艳老师：回复健壮的面包您说了这么多，是要说明什么问题呢？就是购买的固定资产不计入固定资产科目，而计入开办费科目吗？还是？
2023-04-17 22:12:24
健壮的面包：回复张艳老师 我是请教您啊。但是您的回答与文件有出入，我再确认一下。
2023-04-17 22:30:36
张艳老师：回复健壮的面包企业在开办期购入的资产，是要按资产类核算的。 麻烦您将文件上传一下，这样我们更方便交流。
2023-04-17 23:00:21
健壮的面包：回复张艳老师 我说的是物业公司，不是您说的只是一般的公司开办费。
2023-04-17 23:13:56
健壮的面包：回复张艳老师 我现在就想问物业公司用物业前期开办费购买的固定资产，物业公司如何账务处理。
2023-04-17 23:25:51
张艳老师：回复健壮的面包就是上面的分录了。 这个文件就是说要让建设单位给物业公司前期开办经费，用于购置固定资产等嘛
2023-04-17 23:39:27
健壮的面包：回复张艳老师 哪个分录？
2023-04-18 00:00:29
张艳老师：回复健壮的面包您最初的问题不是购入固定资产了嘛？ 这篇文章我也找到了，说的是收到物业开办前期款项的处理。您问的是取得款项后购买固定资产的业务，对吗？
2023-04-18 00:18:55
健壮的面包：回复张艳老师 对啊
2023-04-18 00:43:12
张艳老师：回复健壮的面包购入固定资产，就是最初的分录了。 借：固定资产 贷：银行存款等
2023-04-18 01:06:07
健壮的面包：回复张艳老师 老师，您还是没有明白我的意思。我现在是物业公司，收到一笔物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，我们物业公司主要使用权。业主所有的固定资产我们怎么能记固定资产呢？
2023-04-18 01:20:35
张艳老师：回复健壮的面包抱歉，不太懂您的意思。没有接触过此类业务。 我的理解，如果您的落脚地是归业主所有的话，那就不需要做账了。因为不属于物业公司的固定资产也不能体现在物业公司的帐上。
2023-04-18 01:41:16
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
老师有没有卖酒的会计分录及账务处理
你好这个没有特别不同的同销售一般产品都是一样处理的
80楼
2023-04-17 20:57:00
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眯眯眼的橘子：回复易 老师 经销商这种
2023-04-17 21:20:55
易 老师：回复眯眯眼的橘子可以学习学堂的商贸企业课程的
2023-04-17 21:48:56
眯眯眼的橘子：回复易 老师 哪个在哪
2023-04-17 22:01:13
易 老师：回复眯眯眼的橘子有的，你可以在上班时间与销售客服联系。登陆学堂
2023-04-17 22:14:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
以物换的账务处理会计分录能交下我吗？
你好同学 一个是做采购一个是做销售 借：***库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） 借：主营业务成本 贷：库存商品
81楼
2023-04-18 20:16:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
高危行业企业提取的安全生产费的会计处理及如何纳税
借：管理费用--安全生产费，贷：专项储备
82楼
2023-04-18 20:24:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
需要请教的是关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等。不收对方货款
应收票据，财务费用。 假如人家欠你钱，给你开具票据 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：其他应收款 贷：应收票据 收到贴现钱 借：银行存款 财务费用 贷：其他应收款
83楼
2023-04-18 20:41:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 安逸 发表的提问：
银行账户里钱被资金池归集例如50000金额 归集时会计分录怎么处理 ？归集后付款账务处理是什么 如付5000差旅费？
现金池交易多数是采用委托贷款的法律形式操作的。对于采用委托贷款方式贷给关联方的资金，执行原制度的企业列报为短期借款（相应利息收入列报为投资收益，对应的营业税可以冲减该投资收益）；执行新准则的企业列报为其他流动资产（相应利息收入计入其他业务收入，对应的营业税应确认为营业税金及附加）。 在现金池交易中作为净划入资金一方的企业，收到划入的资金应确认为短期借款。
84楼
2023-04-19 19:50:14
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安逸：回复三宝老师 现在是我账上钱被归集走50000  我怎么做分录    
2023-04-19 20:22:41
三宝老师：回复安逸你可以这么做：借：其他流动资产 50000 贷 ：银行存款 50000 执行新准则的企业列报为其他流动资产（相应利息收入计入其他业务收入，对应的营业税应确认为营业税金及附加
2023-04-19 20:46:41
安逸：回复三宝老师 50000归集后  我银行账面为0   我又付款5000差旅费   做什么分录
2023-04-19 20:58:13
三宝老师：回复安逸借：管理费用-差旅费 5000 贷：其他流动资产 5000
2023-04-19 21:16:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
有工会账户，节日发放购物卡，如何处理会计分录
同学您好，借其他应付款——工会经费贷银行存款
85楼
2023-04-19 20:00:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲白酒企业的上述业务作出会计处理（写出分录）
1借银行存款270 贷主营业务收入232.76 应交税费销项税额37.24
86楼
2023-04-19 20:26:06
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暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加48.55 贷应交税费应交消费税48.55
2023-04-19 21:07:34
暖暖老师：回复迷路的牛排2借委托加工物资10 贷原材料1
2023-04-19 21:27:36
暖暖老师：回复迷路的牛排借委托加工物资1 应交税费进项税额0.16 贷银行存款1.16
2023-04-19 21:55:23
暖暖老师：回复迷路的牛排代扣代缴消费税（10+1）/0.9*10%=1.22
2023-04-19 22:21:06
暖暖老师：回复迷路的牛排借应交税费应交消费税1.22 贷银行存款1.22
2023-04-19 22:39:38
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款20.88 贷主营业务收入18 应交税费销项税额2.88
2023-04-19 22:58:05
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加1.8 贷应交税费应交消费税1.8
2023-04-19 23:14:40
暖暖老师：回复迷路的牛排4进口增值税18*1.14/（1-10%）*16%=3.648
2023-04-19 23:26:33
暖暖老师：回复迷路的牛排进口消费税18*1.14/（1-10%）*10%=2.28
2023-04-19 23:42:15
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料22.8 应交税费进项税额3.648 贷银行存款26.448
2023-04-19 23:57:38
暖暖老师：回复迷路的牛排5借银行存款34.8 贷主营业务收入30 应交税费销项税额4.8
2023-04-20 00:11:44
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加3 贷应交税费应交消费税3
2023-04-20 00:34:53
迷路的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-04-20 00:45:02
暖暖老师：回复迷路的牛排不客气麻烦给予五星好评
2023-04-20 01:05:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
缴纳一个年度物业费，怎么进行会计处理？
借预付账款贷银行存款 按月分摊，借管理费用 贷预付账款。
87楼
2023-04-19 20:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 聪明的豌豆 发表的提问：
不涉及补价情况下的会计处理
不涉及补价，换入方对于新换进来的资产的入账价值就是换出的总对价确定 的。 借 原材料 差额部分 应交税费 增值税1404000*17% 贷 固定资产清理 1500000-525000 资产处置损益 429000 应交税费 增值税 1404000*17%
88楼
2023-04-24 19:54:26
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
物业公司交给物业管理协会的会费怎么做会计分录？
您好，计入管理费用-会费
89楼
2023-04-24 20:15:18
全部回复
Mrs. sweet c：回复小黎老师 还有年会的聚餐费怎么做会计分录呢？
2023-04-24 20:45:09
Mrs. sweet c：回复小黎老师 借：管理费用－福利费 贷：应付职工薪酬－福利费 借：应付职工薪酬－福利费 贷：银行存款 这样吗？
2023-04-24 21:13:40
小黎老师：回复Mrs. sweet c您好，年会聚餐可以这样做
2023-04-24 21:34:21
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 三好 发表的提问：
急求出口一笔业务全部过程涉及的会计分录
进货时：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项税) 贷：应付账款 出口时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借：主营业务成本 贷：库存商品。 确认出口退税时：借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 收到出口退税款时：借：银行存款 贷：应收出口退税款
90楼
2023-04-24 20:26:59
全部回复
三好：回复晶晶老师 确认出口退税时，为什么要进项税额转出呢
2023-04-24 21:11:13
晶晶老师：回复三好出口用的进项票是不能抵扣的，所以进项税一部分要转入成本，一部分转入退税。
2023-04-24 21:38:29
三好：回复晶晶老师 出口货物时，开具销售发票的税率和出口退税率怎么去确定呢
2023-04-24 22:07:18
晶晶老师：回复三好出口是免税，退税率根据你出口的产品在网上查询。
2023-04-24 22:19:30
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