小鱼儿：回复家权老师 但是那个银行流水上又显示的是这笔钱增加了，不做的话，没关系嘛

家权老师：回复小鱼儿你保证金原来挂的是什么科目？

小鱼儿：回复家权老师 就是还有一个银行回单就是付款人收款人都是我们公司 只是银行给我们公司开了一个子账户 我做的会计分录就是 借：银行存款 贷：其他应付款这样做的

家权老师：回复小鱼儿我问你保证金原来挂的是什么科目？

小鱼儿：回复家权老师 没有挂 这是新成立的公司

家权老师：回复小鱼儿意思你的保证金原来没做账？

小鱼儿：回复家权老师 是的老师，保证金原来没做账

家权老师：回复小鱼儿那就不做一笔不就的得了。

undefined：回复陈诗晗老师 银行扣除的不用管？

陈诗晗老师：回复undefined银行扣除的只是保证金，最后会退还，计入其他应收款。

Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？

Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000

Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀

姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。

姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存

悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 这块的内容在会计学堂哪有具体讲么？我不知道固定资产的金额怎么确认，未确认的融资费用是咋算的，也不知道对方的发票应该怎么给我们开合适，

悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 还有我总觉得这个融资费用不用进到固定资产的入账价值资本化么？

陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个融资费用就是你的利息部分呀，你是在后面每一期去分摊这个利息。

悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 1.什么情况下这个固定资产是要用折现的方式计入的，是固定资产构建的过程材需要折现么？ 2.那这么说固定资产的入账价值就是车子本身的价格了，，那对方车行给我们开发票有有要求怎么开么，首付开一半，剩下的呢？银行的贷款利息这部分发票呢？

陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫如果说你那个固定资产是采用分期付款支付，况且这个分期的时间超过一年，这个时候可以考虑折现的方式入成本。

陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个时候你不管他发票开多少，你算照的整个的金额来放固定资产，后面收到发票作为附件处。

悦耳的黑猫：回复陈诗晗老师 折现不折现是看这个按揭的时间么？如果我按这种方式入账，对所得税汇算税会差异那有需要调的么

陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫所得会汇算上他不会考虑你限制的问题，他只按发票来确定。

陈诗晗老师：回复悦耳的黑猫这个现值还是会计口径，考虑了融资的那个时间成本在里面的一个金额。

薄荷：回复文老师 原来没有

文老师：回复薄荷那或者您帐上就只根据银行对金额入账

Z。：回复李老师 我们收到保证金，不是银行增加吗

李老师：回复Z。收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款 看错了 以为你后面说还保证金 收的是 借银行 贷其他应付

糖糖：回复邹老师 老师我现在把我们公司的业务给您介绍下，我们公司从事金融服务外包公司，建筑工程的投标通业务，有款项三个关系，第一投标某项目公司给我们转一笔保证金，这个保证金到我们公司账户，然后我们把这笔钱打到保险公司，外加一笔保险费，我们先承担保险费用，等到项目的全额资金还给我们的时候，我们把这笔钱还给放款公司，我们再给放款公司一笔服务费及利息，保险公司把保证金退还给我们公司，我们再从保证金里扣除完我们应收的费用后退还给贷款方，这里面的所有会计分录可以帮我理清楚吗，谢谢。

邹老师：回复糖糖收到保证金 借；银行存款 贷；其他应付款 支付给保险公司 借；其他应付款 其他应收款（保险费） 贷；银行存款 收到退回的保证 金 借；银行存款 贷；其他应付款 还给放款公司 借；其他应付款 贷；银行存款 支付的服务费，利息 借；管理费用 财务费用 贷；银行存款

思雨sy：回复小杜杜老师 我们公司以前做的，借：其他应付-保证金，贷：银行存款

小杜杜老师：回复思雨sy我认为是做其他应收款，如果你公司对这个事项是一直用其他应付款的话，你就保持一致，用其他应付款，免得造成前后账务处理不一致

蛋蛋?：回复轶尘老师 不是付出去的吗？其他应收款再借房不是增加吗

蛋蛋?：回复轶尘老师 在建项目用的材料咋么做会计分录

轶尘老师：回复蛋蛋?支付了资金同时增加了债权

熊熊：回复胡老师 最后一笔应付账款还没有销账

胡老师：回复熊熊那你们是用什么冲销最后一笔应付账款的。