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厂房转让会计分录怎么计
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
公司买材料让工厂加工成产品，再让工厂代发货，最后找工厂收货款并支付工厂加工费，会计分录怎么做？
借委托加工物资贷原材料，
196楼
2023-06-28 17:51:35
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美好的每一天：回复文老师 老师，是整个过程的分录，不是一句话哦
2023-06-28 18:09:49
文老师：回复美好的每一天加工费，结委托加工物资贷应付账款， 借库存商品贷委托加工物资 借银行存款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 借应付账款贷银行存款
2023-06-28 18:34:19
美好的每一天：回复文老师 对方代发货，我用的是委托代销商品，可以吗？
2023-06-28 18:47:47
文老师：回复美好的每一天不可以这样操作的，
2023-06-28 19:01:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凤儿 发表的提问：
老板房地产企业付土地出让金，怎么做会计分录
你好，借；开发成本——土地征用及拆迁补偿费，贷；银行存款
197楼
2023-06-28 18:11:36
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 印记 发表的提问：
老师股权转让怎么做会计分录？ 未分配利润怎么算？
你好，是否已经做了实缴
198楼
2023-06-28 18:26:59
全部回复
印记：回复佟老师 是的，缴了个税和印花税
2023-06-28 18:48:42
佟老师：回复印记借实收资本-XX 贷实收资本-XX 借其他应收款 贷银行存款
2023-06-28 19:04:11
印记：回复佟老师 老师，这个要怎么处理？
2023-06-28 19:29:07
印记：回复佟老师 我现在要做利润分配
2023-06-28 19:48:47
佟老师：回复印记你要分红给股东吗？
2023-06-28 20:06:07
印记：回复佟老师 是这样的
2023-06-28 20:19:01
印记：回复佟老师 不会写分录，也不会算未分配利润
2023-06-28 20:45:00
印记：回复佟老师 老师，在吗？
2023-06-28 21:01:17
佟老师：回复印记借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷个税 银行存款
2023-06-28 21:25:47
印记：回复佟老师 那缴的印花税个个税呢？
2023-06-28 21:50:02
佟老师：回复印记借其他应收款 贷银行存款 前面已经给您写了
2023-06-28 22:10:23
印记：回复佟老师 缴纳的印花税是其他应收款？
2023-06-28 22:21:38
佟老师：回复印记因为这个是股东要自己承担的，所以挂往来收回，如果确认公司负担了， 借营业外支出 贷其他应付款
2023-06-28 22:39:45
印记：回复佟老师 那如果没有经过公司账户的话，就不用做了是吗？
2023-06-28 22:51:42
佟老师：回复印记是的，您的理解完全正确
2023-06-28 23:02:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自力 发表的提问：
老师，我们打下店子，其中转让费，房租费，押金这怎么做会计分录呀。主要是房租，房租21821元，包含5月5日-7月22日的房租。这怎么登记记账凭证。房租是否要分开计算，只记5月份发生的。
借；待摊费用（5月5日-7月22日的房租） 其他应收款（押金） 管理费用 （ 转让费） 贷；银行存款等科目
199楼
2023-07-02 18:49:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
厂房打水泥地板的费用怎么做会计分录，现金支付
你好 借；长期待摊费用 贷；库存现金
200楼
2023-07-02 19:16:34
全部回复
陶巧巧：回复邹老师 那老师我想问下购买胶印机早就装好了，现在又买电缆装上去，买电缆的这笔费用怎么入分录，也是现金付的<br><br>
2023-07-02 19:38:57
邹老师：回复陶巧巧你好，借；管理费用 贷；库存现金
2023-07-02 19:54:04
陶巧巧：回复邹老师 可是电缆是装在固定资产上的东西，不是入固定资产吗
2023-07-02 20:19:14
邹老师：回复陶巧巧你好，因为之前固定资产已经完工，可以把这个看做是固定资产的维修支出，所以计入了管理费用
2023-07-02 20:44:51
陶巧巧：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-07-02 21:02:23
邹老师：回复陶巧巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 21:25:13
陶巧巧：回复邹老师 老师我在问下您，我是做内帐的嘛，我们前两个月药厂的钱还没给我们，但这个月开的是前两个月的发票，然后这个月的销售额是100万的话我怎么出凭证
2023-07-02 21:35:21
邹老师：回复陶巧巧你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-02 21:57:23
陶巧巧：回复邹老师 是按前两个月的收入这个月开票金额来 入吗，因为我们这个月的发票外账会计拿走了，我以为不做这个税，就没做，我做的是这月的销售收入，内帐的话不管他发票拿没拿回来，收入都要做，我就直接做了应收，自己估算了下税，就直接入了税，但是我们5月份也开了发票给客户，是开的前几个月的，
2023-07-02 22:27:11
邹老师：回复陶巧巧你好，内帐，就不需要做税金，借；应收账款 贷；主营业务收入
2023-07-02 22:45:00
陶巧巧：回复邹老师 那我就不管这个月开了多少发票出去吗
2023-07-02 23:07:45
陶巧巧：回复邹老师 不管这个月开的发票，也不管这个月开的是几月份的发票，直接做这个月实际的销售额对吧
2023-07-02 23:28:33
邹老师：回复陶巧巧你好，需要考虑这个月开具了多少发票，多少发票是之前月份没有开具的发票，多少是这个月的销售发票
2023-07-02 23:41:15
陶巧巧：回复邹老师 可是以前我没开票的只要有送货单的我就直接做了应收账款了啊，发票在做一遍不是做重了吗
2023-07-03 00:09:22
邹老师：回复陶巧巧你好，之前已经做了应收账款，那现在开具发票就不需要再做这个分录的
2023-07-03 00:32:40
陶巧巧：回复邹老师 嗯，好的，，谢谢
2023-07-03 01:01:49
邹老师：回复陶巧巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 01:24:24
陶巧巧：回复邹老师 工厂开了好几年，以前的内帐会计没做这个账，只做了应收应付和现金日记账，我今年五月过来的，我五月装了用友软件，我从四月份开始记账，期初数实收资本就填注册资本吗？资本公积和盈余公积要填吗，怎么填
2023-07-03 01:41:42
邹老师：回复陶巧巧你好，期初数是上年期末余额，而不是4月份的期末余额的 有余额的都需要填写的
2023-07-03 02:01:37
陶巧巧：回复邹老师 我知道，因为1.2.3月的账直接接转了，我做直接做的期初余额入的是3月底的余额，1.2.3月份我不在，我就直接从4月份做的，但是实收资本资本公积，和盈余公积怎么填不太清楚
2023-07-03 02:13:26
邹老师：回复陶巧巧你好，需要填写期初数，然后本年累计借方，本年累计贷方
2023-07-03 02:38:58
陶巧巧：回复邹老师 我已经填写了期初数，但是因为这边之前没做内帐，外账会计的期初数肯定是不对的，那我的期初数只能说按照之前的做应收应付这个来做
2023-07-03 03:02:11
邹老师：回复陶巧巧你好，你期初数是需要通过去年12月份的期末数据抄过来就是了
2023-07-03 03:14:08
陶巧巧：回复邹老师 那我就必须要把1.2.3月的账做掉是吗
2023-07-03 03:43:18
陶巧巧：回复邹老师 如果去年12月没有数的话我从哪里开始做呢
2023-07-03 04:01:24
邹老师：回复陶巧巧你好，是的，需要从1月份建账，然后录入1-3月份的凭证
2023-07-03 04:30:13
陶巧巧：回复邹老师 好吧，我问下如果我们的厂房租赁合同我们没有，这边老板说也不知道放哪里了，我只知道我们每个月的租金一起是四万多，我能直接入到管理费用或者制造费用吗
2023-07-03 04:42:03
邹老师：回复陶巧巧你好，需要取得租金发票计入制造费用核算的
2023-07-03 05:00:01
陶巧巧：回复邹老师 我们没有发票，他们都不开发票的
2023-07-03 05:16:20
邹老师：回复陶巧巧你好，没有开具发票你可以做无票支出，汇算清缴做纳税调整
2023-07-03 05:45:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
注册商标和转让商标的会计分录怎么做？转让的税率是多少？
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷：其他业务收入，转让的税率要看公司的性质，小规模的增值税率是3%，一般纳税人的增值税率是6%。
201楼
2023-07-02 19:33:29
全部回复
天道酬勤：回复王雁鸣老师 那注册时的会计分录怎么做呢
2023-07-02 19:53:21
王雁鸣老师：回复天道酬勤您好，分录，借：无形资产-商标权，贷：现金或者银行存款。
2023-07-02 20:03:29
天道酬勤：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2023-07-02 20:17:07
王雁鸣老师：回复天道酬勤您好，不客气。
2023-07-02 20:42:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问，老板转让过新成立的公司的挖掘机，属于什么固定资产类?会计分录是?
这个挖掘机计提折旧我可以用5年吗？
202楼
2023-07-02 19:57:53
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复文文老师 当时的发票是2016年11月开的老板的名字 新公司于2018年6月成立
2023-07-02 20:12:55
文文老师：回复会计学堂金牌课程指导老师买进来还是卖出去？挖掘机是新的还是旧的？
2023-07-02 20:42:18
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 奋斗的电灯胆 发表的提问：
因城市规划需要拆迁重建厂房，新建厂房发生的监理费应该怎么做会计分录？
记入在建工程厂房的成本
203楼
2023-07-02 20:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
厂房所在地块的土地使用权摊销 会计分录怎么做
你好，你土地是通过无形资产核算还是固定资产？
204楼
2023-07-03 17:31:09
全部回复
阳光：回复邹老师 厂房所在地块的土地是通过什么核算
2023-07-03 17:53:57
邹老师：回复阳光你好，需要与厂房一起计入固定资产 然后与厂房一起计提折旧 借；制造费用 贷；累计折旧
2023-07-03 18:22:13
阳光：回复邹老师 我觉得是无形资产吧
2023-07-03 18:36:17
邹老师：回复阳光你好，用来建造厂房的土地使用税，购进就应当计入在建工程，房屋完工了与厂房一起转为固定资产核算的
2023-07-03 18:53:02
阳光：回复邹老师 老师 还有个问题，请问我们公司向外部融资借款支付出去的利息计到什么费用里？
2023-07-03 19:16:55
邹老师：回复阳光你好，计入财务费用，在建工程等科目
2023-07-03 19:38:31
阳光：回复邹老师 我们是借外面私人的款，然后付利息给人家的，怎么入账
2023-07-03 20:08:07
邹老师：回复阳光你好 借；财务费用等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-07-03 20:32:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问老师，非房地产企业土地使用权转让的土地增值税的会计分录该怎么写？
你好 借，银行存款 借，累计摊销 贷，无形资产 贷，应交税费一应增 贷，应交税费一应交土地增值税 贷，资产处置损益（或借方）
205楼
2023-07-03 17:45:31
全部回复
凡间：回复立红老师 土地一直挂在开发成本里的，小规模，非房地产企业。1.借：银行存款，应收账款 贷：其他业务收入，已交税费-增-销项 2.其他业务成本 贷：开发成本 ，接着我想做土地增值税的会计分录，该怎么做呢
2023-07-03 18:11:12
立红老师：回复凡间你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交土地增值税
2023-07-03 18:30:06
凡间：回复立红老师 缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗
2023-07-03 18:46:25
立红老师：回复凡间你好，缴纳：借应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款对吗——对的。
2023-07-03 19:03:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Lydia 发表的提问：
房地产开发商（小产权房：物业使用权转让为主）当月付上月付印花税内账怎么做会计分录？
借应交税费-应交印花税 贷银行存款
206楼
2023-07-03 18:15:00
全部回复
Lydia：回复暖暖老师 12月未计提，1月份要补提吗？怎么做？
2023-07-03 18:42:43
暖暖老师：回复Lydia需要补提 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
2023-07-03 19:02:53
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ nicole 发表的提问：
我是新手，刚到一家餐具消毒厂做会计，请教如下：1、每天周转的餐饮具是不是属于周转材料，那么购入、领用、破损时怎么做会计分录。2、设备、房屋租赁费每月怎么做分录。3、都有什么成... 我是新手，刚到一家餐具消毒厂做会计，请教如下： 1、每天周转的餐饮具是不是属于周转材料，那么购入、领用、破损时怎么做会计分录。 2、设备、房屋租赁费每月怎么做分录。 3、都有什么成本，怎么做分录
你好，第一问问题，周转的餐饮用具，你按照低值易耗品处理 设备房租租赁费分摊到成本
207楼
2023-07-04 17:39:22
全部回复
赵海龙老师：回复nicole第三，成本组成有房租水电人工，采购成本，结合业务来分配
2023-07-04 18:12:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
公司买的厂房，交的契税 分别是土地使用权转让（出售）和其他房屋转移形式 ，分别该怎么入账呢计入什么科目啊
计入固定资产
208楼
2023-07-04 17:51:04
全部回复
静：回复吴月柳 全部计入固定资产吗，不需要分开计入固定资产和无形资产吗 土地使用权也是入固定资产
2023-07-04 18:23:25
吴月柳：回复静土地使用权计无形资产，不动产才计固定资产
2023-07-04 18:40:55
静：回复吴月柳 老师，我刚提问的第一个问题，交的契税是全部计入固定资产，是这个意思吗？
2023-07-04 19:08:02
吴月柳：回复静分得开两种就分别计分不开就全入固定资产
2023-07-04 19:21:39
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
银行承兑汇票背书转让怎么做会计分录
您好，收到汇票时 借：应收票据-银行承兑汇票 贷：应收账款-A公司 背书给其他公司时 借：应付账款-B公司 贷：应收票据-银行承兑汇票
209楼
2023-07-04 18:14:58
全部回复
朱鹏：回复黄老师 如果是背书给另一个公司，是给他的预付工程款，可不可以是 借：预付账款—预付工程款 贷：应收票据—银行承兑汇票
2023-07-04 18:48:21
黄老师：回复朱鹏可以的
2023-07-04 19:01:02
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 愤怒的月亮 发表的提问：
老师：转让金融商品的会计分录怎么写呢？
借，银行存款 贷，交易性金融资产等科目 投资收益
210楼
2023-07-05 17:19:10
全部回复
愤怒的月亮：回复燎原老师 应交税费呢？
2023-07-05 17:38:29
燎原老师：回复愤怒的月亮按照汇总的投资收益，如果是正值， 借，投资收益 贷，应交增值税销项税额
2023-07-05 17:59:16
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