幸：回复邹老师 老师 去年5月份做的股东变更，但是账上没变，这个现在做可以吗，插在去年的账上有影响吗

邹老师：回复幸你好，只能是现在补做分录，而不是插在去年的 账上

幸：回复邹老师 跨年怎样处理，老师

邹老师：回复幸你好，也是上面的分录

曾经的麦片：回复邹老师 有固定资产，有货款，有无形资产，有装修

邹老师：回复曾经的麦片你好 固定资产 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录） 货款 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 无形资产 借：银行存款等科目，累计摊销，贷：无形资产，应交税费—应交增值税

曾经的麦片：回复meizi老师 有货款，有固定资产还有装修

曾经的麦片：回复meizi老师 总共15万，对方先转了3万

meizi老师：回复曾经的麦片你好；    意思整体转让了。  那你 这个应收账款  和长期待摊费用-装修费  和固定资产都有余额 是吗？   

曾经的麦片：回复meizi老师 装修费直接一次计入费用了，固定资产按月折旧的

meizi老师：回复曾经的麦片 你好 ；    那你这个货款又是怎么挂的； 我好判断怎么来处理   

曾经的麦片：回复meizi老师 直接采购入库存商品了

meizi老师：回复曾经的麦片 你好 ；  意思对方是 花15万买你的门店。 门店是你的固定资产吗？  这个货款 你的商品也会转让给 对方是吗？ 还有装修费  对方也得承担部分。 对应的固定资产也给对方是吗  ”

曾经的麦片：回复meizi老师 对的，是这样

meizi老师：回复曾经的麦片    那你就做账：借固定资产清理 ； 累计折旧 贷固定资产 ；  借应收账款贷固定资产清理 ； 应交税费-应交增值税； 把固定资产清理余额转资产处置损益科目去 ； 然后 装修费你做 ；借应收账款贷 费用   ；        货物的话 做变卖 ‘ 借 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税   借主营业务成本贷库存商品  ’

曾经的麦片：回复meizi老师 但是打包转的，分不出每项具体的金额

meizi老师：回复曾经的麦片 那你就 自己要去分金额出来。 不然你科目没法平哦   

曾经的麦片：回复meizi老师 账上采购货款10万我们只卖了6万

曾经的麦片：回复meizi老师 怎么入账呢

meizi老师：回复曾经的麦片你好； 正常做收入结转成本即可 。  分录都是一样的 ； 只是你低价销售了  

木子同学：回复宇飞老师 如果这笔钱我们付出去后，他们又给我们退回来了，我我们应该怎么做分录？

宇飞老师：回复木子同学是又不买股权了吗，如果这样子就借：银行存款 贷:长期股权投资，如果是其他原因贷方可以计入其他应付款，等到核实完事项再结转。

木子同学：回复宇飞老师 不是，是银行账号错了，然后又退回来了，后面我们又要重新给他们转出去

宇飞老师：回复木子同学那就借：银行存款 贷其他应付款 实际付款了 借其他应付款 贷银行存款

木子同学：回复宇飞老师 好的！谢谢老师

宇飞老师：回复木子同学不客气，满意请五星好评哈。

魁梧的毛衣：回复邹老师 这家公司还有一个股东，也要付这个股东的钱怎么做会计分录？

邹老师：回复魁梧的毛衣你好，既然是这个公司转让 了，怎么还需要支付给另外一个股东钱 呢？ 你只需要把股份转让给买你股份的个人或者单位就是了

刘老师：回复爱笑的流沙借：银行存款等 累计摊销(如果之前计提过就需要转销） 贷：无形资产 应缴税费-应缴营业税 营业外收入（如果差额在借方则是借方确认营业外支出）

暴躁的黑猫：回复邹老师 请问老师，股权转让后旧股东的钱从银行公户打给吗，新股东的钱再放到银行公户里去吗 还是不用做任何处理，新股东直接给旧股东就可以了 内账应该怎么处理呢？外账应该怎么处理呢？

邹老师：回复暴躁的黑猫你好，新股东直接把钱转给原来的股东就可以了 内帐，外账都是这样处理