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不到一年的摊销会计科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的电源 发表的提问：
累计摊销属于备抵类科目吗
对的，是的，属于备抵科目。
181楼
2023-06-25 17:18:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 319800380 发表的提问：
现在生意不好，摊位没有到期，就不干了，这个电费我怎么记会计科目他说用剩余未到期的款项顶替电费我该怎么做会计科目，先前收这个摊位钱我做营业外收入了
您好，那就把这个电费直接记入管理费用，作为您单位自己的费用处理就行了。
182楼
2023-06-25 17:43:28
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，前几个月财务软件加了一个科目累计摊销，当时加成借方了，已经记账几个月了，现在需要调整成贷方，需要先把累计摊销转出去为零，我该怎么做会计分录，转到什么科目合适？当时是做的借：管理费用，贷：累计摊销
同学你好 是否可以红冲科目了，把错的红冲了
183楼
2023-06-25 18:13:21
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亚亚：回复森林老师 可以暂时冲到管理费用吗，管理费用能在贷方吗
2023-06-25 18:37:49
森林老师：回复亚亚同学你好，管理费用借方红字就可以了
2023-06-25 19:05:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
累计摊销是资产类科目吗
你好，是资产的备抵科目
184楼
2023-06-25 18:33:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，累计摊销是冲减哪个科目的呢？谢谢老师。
您好，累计摊销是用于摊销无形资产的，其余额一般在贷方，贷方登记已计提的累计摊销。
185楼
2023-06-26 17:33:49
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朱：回复大海老师 那么长期待摊费用，是用什么科目冲减呢？谢谢王老师。
2023-06-26 17:46:25
大海老师：回复朱您好，1、企业发生的长期待摊费用，借记长期待摊费用，贷记"银行存款"等科目。 2、摊销长期待摊费用，借记"管理费用"、"销售费用"等科目，贷记长期待摊费用。 3、长期待摊费用期末为借方余额，反映企业尚未摊销完毕的摊余价值。
2023-06-26 18:13:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
如果是三十万左右的装修费可以按一年把它摊销完吗？为什么这个不可以计入成本里面呢？为什么要计入长期摊销这个会计科目呢？那我到时计入长期待摊费用这样来摊销的话到时企业所得税那边还要进行纳税调整的吗？这个也是属于我们公司的费用啊，为什么还要调出来交税呢
您好，可以按一年摊完，但不能全额扣除的。因为这属于资本性支出，不是收入直接的费用，所以不能计入成本。因为税法规定装修费按不低于三所进行摊销，所以要计入长期待摊费用科目。如果您一年摊销的话，企业所得税汇算时要调整的。因为是您的费用不错，但是也要按国家的税法处理啊。如果都认为这样不应该调出来交税的，那国家怎么办？
186楼
2023-06-26 17:42:12
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冰冰：回复王雁鸣老师 那我按三年摊销的话可以不用调出来吗？我想这笔不用交税
2023-06-26 18:22:59
王雁鸣老师：回复冰冰您好，是的。
2023-06-26 18:33:13
冰冰：回复王雁鸣老师 老师我想问下如果按一年摊销是按多少的比例调出来交税的呢
2023-06-26 18:51:01
王雁鸣老师：回复冰冰您好，按摊销金额的三分之二调整出来交税。
2023-06-26 19:11:08
冰冰：回复王雁鸣老师 那这样都相当于没有摊销了，基本上都调出来交税了吗？
2023-06-26 19:37:49
王雁鸣老师：回复冰冰您好，那摊销了三分之一啊。
2023-06-26 20:06:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣向荣 发表的提问：
解石厂投产前改造款计入哪个科目，是一次性计入还是要进行摊销？摊销几年？有十万元
符合资本化的记成本 用折旧来摊销 不符合资本化的记长期待摊费用 按受益期摊销
187楼
2023-06-26 17:47:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，公司开办期的费用，老板想进行1年的摊销， 如何计入会计科目呢？ 费用发生有好多的明目需要分开核算还是就计入到开办费呢？
您好 公司开办期的费用计入管理费用-开办费 后期不需要摊销
188楼
2023-06-26 18:11:27
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笑笑：回复bamboo老师 老板要摊销， 因为发生的明细也不少， 家具费 装修费 工程费等，老板也要分明细知道， 我在想我要计入开办费的话， 是不是还得在下设个科目， 然后单个科目分别摊销啊
2023-06-26 18:36:59
bamboo老师：回复笑笑那您计入长期待摊费用-开办费科目摊销 不需要设置明细
2023-06-26 19:03:47
笑笑：回复bamboo老师 那老师老板要明细支出的话， 一般的处理方式是单独做一个表格吗？ 在财务软件上只体现一个科目开办费， 是这样处理吗？
2023-06-26 19:25:32
bamboo老师：回复笑笑是的 可以单独的设置一个表格 如果您在软件做明细的话 那摊销的时候 分录都要录入明细科目 比较烦
2023-06-26 19:41:07
笑笑：回复bamboo老师 谢谢老师回答！
2023-06-26 20:01:21
bamboo老师：回复笑笑不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-26 20:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则 低值易耗品 通过什么科目核算，要不要摊销
你好，通过周转材料——低值易耗品科目核算 可以是一次性摊销，也可以是五五摊销入账
189楼
2023-06-26 18:29:59
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杨：回复邹老师 如果一次性摊销，是不是可以不通过周转材料，直接进费用
2023-06-26 18:54:25
邹老师：回复杨你好，需要先通过周转材料核算，只是领用的可以一次性计入费用核算 而不要像五五摊销法那样，领用摊销一半，报废再摊销另一半了
2023-06-26 19:16:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李凤明 发表的提问：
老师，请问累计摊销属于什么科目？
你好，累计摊销是资产科目，属于无形资产的备抵科目
190楼
2023-06-27 17:39:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
一年内的租金如果要分摊计入什么科目分摊？
计入待摊费用就可以了
191楼
2023-06-27 18:04:49
全部回复
海边一粒沙：回复朴老师 新增不了这个科目
2023-06-27 18:29:12
朴老师：回复海边一粒沙那你就直接计入费用里面
2023-06-27 18:57:15
海边一粒沙：回复朴老师 金额太大
2023-06-27 19:16:10
朴老师：回复海边一粒沙发票是什么时候取得的呢
2023-06-27 19:38:24
海边一粒沙：回复朴老师 1月份
2023-06-27 19:49:08
朴老师：回复海边一粒沙没事，直接计入费用就可以了
2023-06-27 20:14:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
低值易耗品和待摊费用是一个会计科目还是两个会计科目呢
不同的两个会计科目
192楼
2023-06-27 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀 发表的提问：
是说明年三个月的摊销分录跟今年一样做，不用计入以前损益科目，汇算时也不用管，是不是只有当损益类科目在本年有增减变动，需要做调整时才计入以前损益科目中，没有变动则不需计入该科目，这方面不懂，以为只要损益科目跨年就要调整
你好，是的 发生了损益就结转到本年利润 如果是以前年度涉及损益调整，采用以前年度损益调整科目去核算的
193楼
2023-06-28 17:40:24
全部回复
秀：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师的耐心
2023-06-28 17:54:02
邹老师：回复秀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-28 18:22:29
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 曹燕 发表的提问：
老师我去年有一笔认证费做在长期待摊费用，审计时让我一次性摊销做在2018年的损益里面，小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，那我应该怎样做会计分录
您好，就用利润分配——未分配利润 代替
194楼
2023-06-28 17:58:27
全部回复
曹燕：回复宸宸老师 老师，是不是直接借利润分配-未分配利润，贷，长期待摊费用
2023-06-28 18:28:07
宸宸老师：回复曹燕您好，是的，用 利润分配-未分配利润 代替损益类科目
2023-06-28 18:41:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师， 你好，你摊销的时候关键是看借方是什么科目 比如低值易耗品摊销，借；管理费用等科目，贷；周转材料——低值易耗品 再比如无形资产摊销，借；销售费用等科目，贷；累计摊销，老师，继续这个问题，那累计摊销设置的时候不就是设置在资产科目中吗
你好，低值易耗品摊销，无形资产摊销的时候，贷方的周转材料，累计摊销是资产科目
195楼
2023-06-28 18:05:11
全部回复
岁月静好：回复邹老师 老师， 假设公司5月签了一份办公楼租赁合同，金额14万，是预付6—9月的房租，怎么入账，怎么摊销，什么时候摊销呢
2023-06-28 18:20:15
邹老师：回复岁月静好你好 预付6—9月的房租，借；长期待摊费用，贷；银行存款 按4个月平均摊销 从6月份开始摊销
2023-06-28 18:43:31
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