涵曦：回复辜老师 下面明细科目应该要设什么都呢

辜老师：回复涵曦这个是工资的差异，就调整到管理费用～工资

怕孤单的绿草：回复宋生老师 员工需要缴纳个人所得税吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好!要计入工资缴纳个税的。

怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:那这个具体是怎么操作的呢

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！比如每个人一盒100块钱的月饼，就把这100块加到他的工资上面计税

怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:那工资表是不是还要加一栏什么呢

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。加一栏补贴。

小雅：回复江老师 没有年会费用二级科目，可以计入办公费吗？这些东西可以开具专用发票抵扣进项税额吗？

江老师：回复小雅可以新增这个会计二级科目处理。这个进项税不能抵扣，只能认证后做进项税转出处理。因为属于集体福利

小雅：回复江老师 老师像买水果啥的都可以计入年会费用吧？还有像年会的奖品应该是计入福利费吧，这个计征个税吧？

江老师：回复小雅这个全部是计入年会的费用处理。奖品可以计入福利费处理。不用征个税

小雅：回复江老师 之前会计就把奖品，谁抽到就给谁计征个税了

江老师：回复小雅不是，这个不用计征个税

花开半夏：回复董老师 床200一个

董老师：回复花开半夏您好，计入周转材料-低值易耗品，一次摊销，但需要在备查登记。

花开半夏：回复董老师 床头柜20一个呢也计入低值易耗品么

董老师：回复花开半夏您好，这个计入管理费用即可。

张好好：回复蒋老师 牌匾挂布的手工费 不是计入管理费用-其他吗 没看出和办公费有什么关系呢

蒋老师：回复张好好尽量不要计入其他，装潢办公地点可以算作办公费啊

张好好：回复蒋老师 嗯 还有老师 与这个牌匾相关的吊装费 防锈用的费用 连线用的费用 电源盒的费用 焊牌匾的费用 也是计入办公费吗 还是别的二级科目呢 谢谢您

蒋老师：回复张好好你好，金额大的话可以计入管理费用-装修费、这些都是灵活处理看个人的判断，并不是死板的

张好好：回复蒋老师 金额小 想灵活 但知识储备不够 想不到太多

蒋老师：回复张好好那你可以直接记入办公费 这个问题不大的

田田：回复徐阿富老师 老师，计入管理费用可以吗？

徐阿富老师：回复田田你好，月末将研发支出转到管理费用-研发支出

田田：回复徐阿富老师 借；研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬 月末 借：管理费用 贷：研发支出-费用化支出 是这样吗老师？

徐阿富老师：回复田田你好，对的，就是这样的，没错

田田：回复徐阿富老师 还有如果是科技型中小企业才可以享受研发加计扣除，才可以计入研发费用吗否则工资计入管理费用

徐阿富老师：回复田田你好，有研发的都可以加计扣除的

Princess：回复袁老师 ？有的说计入工资，有的计入福利费？@袁老师:

袁老师：回复Princess借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

Princess：回复袁老师 我司是园林绿化不是餐饮业也计入主营业务成本？ @袁老师:

袁老师：回复Princess不是餐饮，计入福利费

Princess：回复袁老师 相关会计分录怎么写，计提支付等@袁老师:

袁老师：回复Princess借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：银行存款

Z：回复小惑老师 策划部的呢

小惑老师：回复Z也计入销售费用处理

Z：回复小惑老师 可以计入管理费用吗

小惑老师：回复Z可以计入管理费用，这个您企业自行规定

快乐的帽子：回复郭老师 买搅拌机开关

郭老师：回复快乐的帽子借工程施工维修费贷，银行存款。

王翠翠：回复朴老师 借方老师

朴老师：回复王翠翠1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金