1975687864：回复郭老师 那不是固定资产要分两年抵扣的吗？是不是进项要做要待抵扣进项税金额里面去

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 只需计提不用在用分录了么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这就是折旧分录，没有其他分录了。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 不用在做借 累计折旧 贷 固定资产 这个分录了么？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 哦哦

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡不用做您说的这个分录，按照我说的分录做即可。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计折旧怎么会有余额是也要月末结转对么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，累计折旧是固定资产的备抵科目，不用月末结转，只有固定资产处置等时才结转。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计一直都是有余额显示的么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡对的，学员，处置之前都是有余额的。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 什么时候处置？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 也就是之前旧的固定资产不要了扔了的时候就是处置对不，那处置时做怎样的分录？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这要看您司具体情况，不可使用了就作废处置就行，您司自行决定。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 作废处理的时候做什么分录呀？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 2、出售固定资产价款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、固定资产清理转入资产处置损益 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这个是借方余额我是做借累计折旧贷固定资产这样么 但是没有固定资产处置损益这个科目怎么办？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这样做对不对

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，分录应为， 借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷:固定资产 (固定资产的账面原价)

清恬：回复玲老师 是不是下个月，借管理费用，贷累计折

玲老师：回复清恬您好，是的，就是这个分录

影子：回复暖暖老师 借：固定资产 贷：其他应收款这样做不对吗

暖暖老师：回复影子也可以，看看当时预支时怎么做的会计分录了

影子：回复暖暖老师 好的 谢谢

暖暖老师：回复影子不客气，请您给予评价

嘉嘉：回复王瑞老师 谢谢老师

王瑞老师：回复嘉嘉不客气，希望五星好评，谢谢。

芒果麻麻：回复暖暖老师 好的

芒果麻麻：回复暖暖老师 那这个旧空调900块买的，算固定资产吧

暖暖老师：回复芒果麻麻当然可以固定资产的。

王勇：回复方亮老师 亮老师|，你好！ 购买了1台新空调，要计提折旧，分录 借：管理费用 贷：累计折旧 那我付款了，这笔分录，银行款？？？

方亮老师：回复王勇付款的分录： 借：固定资产 贷：银行存款

小妹：回复徐老师 那营业外收入这个科目用的到吗？

五月的雪：回复邹老师 不计入固写资产科目行不，列入其它费用报销行吗？

邹老师：回复五月的雪你好，超过5000的是需要计入固定资产核算，不可以一次性计入费用核算的

tangerine。：回复邹老师 这个要摊销吗

邹老师：回复tangerine。你好，按期限平均摊销计入收入。

蒋飞老师：回复梓馨2计提折旧 借业务活动费用 贷固定累计折旧 3.报废 借资产处置费用 固定资产累计折旧 贷固定资产