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公司支付水电费会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学问 发表的提问：
木木老师，接着昨天的那一问，食堂科目用的其他应付款科目，单位和食堂共用水电，如果把水电分摊部分给食堂，借其他应付款 /食堂 贷业务活动费用/水电。这样食堂就开支了水电，单位的水电费也就减少了，预算会计分录直接借资金结存贷事业支出/水电 可否
你预算会计是按实际支付金额计入支出，不属于部分你不处理为支出，如果已经处理为支出了，你这里调整没问题的。
211楼
2023-07-06 18:12:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱撒娇的小鸽子 发表的提问：
自来水公司支付农户杂屋拆除补偿款3200元，会计分录是
你好 你们占地到时是需要修建什么吗
212楼
2023-07-09 19:14:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，我们是和别的公司外一个楼里办公，那个公司的水电费保洁还有门卫需要我们一个月共支付5000元，这笔费用怎么走合适
发票怎么给你们开的呢
213楼
2023-07-09 19:37:20
全部回复
暖暖：回复郭老师 我不知道这笔钱改怎么走？走工资的形式好还是和他们要费用发票好
2023-07-09 20:20:09
郭老师：回复暖暖水电费应该有发票就看开给谁了 保安，保洁的员工是你们自己找的走工资
2023-07-09 20:44:19
暖暖：回复郭老师 水电费还有保洁保安都不是我们的，是他们的，帮我们这打扫下卫生啥的，他们每月总共收我们5000，从2018年10月开始支付他们
2023-07-09 20:59:15
郭老师：回复暖暖可以让对方给你开发票，水电费的开发票或者分割单 工资的你们可以都做工资，这个工资你单位支付给个人就不用给单位了
2023-07-09 21:19:16
暖暖：回复郭老师 但是领导让把5000元一起付给他们公司
2023-07-09 21:48:02
郭老师：回复暖暖那就都做费用，没有发票的汇算清缴调增 管理费用-水电费/劳务费明细科目
2023-07-09 22:11:38
暖暖：回复郭老师 调增到哪里？
2023-07-09 22:34:41
暖暖：回复郭老师 调增到哪里？
2023-07-09 23:04:32
暖暖：回复郭老师 调增到哪里？
2023-07-09 23:33:43
郭老师：回复暖暖调增交企业所得税
2023-07-09 23:51:44
暖暖：回复郭老师 老师我们是小规模纳税人.假如进价20一斤，售价30，那毛利怎么算？毛利率怎么算呢
2023-07-10 00:05:23
郭老师：回复暖暖毛利=30-20 毛利率=10/30
2023-07-10 00:30:04
暖暖：回复郭老师 老师我们是小规模纳税人，用按照不含税的进价和销价算吗
2023-07-10 00:42:01
郭老师：回复暖暖购入是含税的，销售不含税的
2023-07-10 01:03:09
暖暖：回复郭老师 老师您看下我算的对不对
2023-07-10 01:17:40
郭老师：回复暖暖毛利率用的是不含税收入
2023-07-10 01:46:00
暖暖：回复郭老师 老师看下这回对不对？
2023-07-10 01:59:24
暖暖：回复郭老师 老师这个表是新做出来的，您看对吗算的
2023-07-10 02:23:31
郭老师：回复暖暖对的
2023-07-10 02:37:32
暖暖：回复郭老师 因为我们是小规模，我是用不含税销售额减含税的卖家算的毛利
2023-07-10 02:53:07
郭老师：回复暖暖是的
2023-07-10 03:13:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
请问老师，计提房租水电费，借：管理费用-房租水电 贷：其他应付款-A公司 是这样做分录的吧？
你好 是的 计提是这样做分录
214楼
2023-07-09 19:58:46
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陈艳：回复答疑苏老师 假如房租水电费没交钱给房东，就一直挂在其它应付款里面吧？这样税局会查吗？
2023-07-09 20:18:30
答疑苏老师：回复陈艳你好 按实际做账 没问题的
2023-07-09 20:31:30
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月生产车间发生的水电费1200元,已用银行存款支付，这个的会计分录怎么写
借：制造费用——水电费 1200 贷：银行存款 1200
215楼
2023-07-09 20:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迪嘉 发表的提问：
物业管理公司，支出用户电梯电费，怎样会计分录？
你好！借主营业务成本-电费 贷银行存款。
216楼
2023-07-10 17:13:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迪嘉 发表的提问：
物业管理公司，支出用户电梯电费，怎样会计分录？
你好！借主营业务成本-电费 贷银行存款。
217楼
2023-07-10 17:23:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
水电费的税费怎样做会计分录
你好，如果是支付方，是不涉及税费的
218楼
2023-07-10 17:37:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小丁 发表的提问：
我们是一家物业公司，自来水进项是3%，首先我们付给供水公司，然后再问业主收费， 进项是简易计税3%，开给业主也是简易计税3% 账务处理该怎么做？ 比如，7月份，物业公司支付给自来水公司226元，其中包含物业公司用水26元，业主用水200，怎么写分录？详细点 分录，1、物业公司支付水费分录 2、收到业主水费分录
你好  参考这个来写   A企业是物业管理公司，一般纳税人，2019年9月收取业主自来水费及服务费226万元，包含为业主缴纳水费的服务费共20万元。支付自来水公司自来水费价款合计206万元，取得自来水公司开具的增值税专用发票，并认证抵扣进项税6万。以此业务为例，分别从账务处理、发票开具、纳税申报来为大家做一下详细分析： （一）账务处理 1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本200 应交税费——应交增值税（进项税额）6 贷：银行存款206 2、收取业主自来水费时： 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2B3%）×3%】 应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2B3%）×3%】 借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2B3%）×3%】 贷：主营业务成本6 3、采取差额征税并简易计税的处理方式，不能抵扣进项，如果自来水增值税专用发票已经认证，则应转出进项税： 借：主营业务成本6 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）6 甲企业应纳增值税额=0.58万元。
219楼
2023-07-10 18:02:59
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小丁：回复meizi老师 没看明白， 第三点，如果没认证是不是不用再写
2023-07-10 18:32:25
meizi老师：回复小丁你好  简易计税是不能抵扣增值税的 。  是的。  你 可以不用认证的  就不用做进项税的
2023-07-10 18:56:39
小丁：回复meizi老师 你这个参考有点晕，简易计税本身就不能抵扣，第三项，怎么就抵扣了，由要进项转出呢？ 是不是应该按以下分录步骤 1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本200 应交税费——简易计税（进项税额）6 贷：银行存款206 2、收到物业费 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】 应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】 3、月底结转未交增值税 借：应交税费-简易计税（销项） 6.58 贷：应交税费-简易计税（进项） 6 应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58 4、结转应缴纳增值税 借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58 贷：应交税费—未交增值税 0.58 5、实际缴纳 借：应交税费—未交增值税 0.58 贷：银行存款
2023-07-10 19:23:19
meizi老师：回复小丁你好  简易计税  做二级科目  下面没有三级科目哈 。   
2023-07-10 19:36:22
小丁：回复meizi老师 那我正常操作怎么做分录， 老师给个详细回答吧 ，就当我这个月就这些账务处理，该怎么做处理，简易计税水费 1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本200 应交税费——简易计税（进项税额）6 贷：银行存款206 2、收到物业费 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】 应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1%2b3%）×3%】 3、月底结转未交增值税 借：应交税费-简易计税（销项） 6.58 贷：应交税费-简易计税（进项） 6 应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58 4、结转应缴纳增值税 借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58 贷：应交税费—未交增值税 0.58 5、实际缴纳 借：应交税费—未交增值税 0.58 贷：银行存款
2023-07-10 19:49:04
meizi老师：回复小丁分录就是我上面写的 ；   不是按你这样写的。  按我上面写的处理 。 如果没有认证发票的。 就不体现进项税的科目就行了。  
2023-07-10 19:59:33
小丁：回复meizi老师 没有认证，第三部省略的意思么？
2023-07-10 20:18:02
小丁：回复meizi老师 （一）账务处理 1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本200 应交税费——应交增值税（进项税额）6 贷：银行存款206 2、收取业主自来水费时： 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】 应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2b3%）×3%】 借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2b3%）×3%】 贷：主营业务成本6 这样么？
2023-07-10 20:37:55
meizi老师：回复小丁你好  比如     1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本206 贷：银行存款206  收取业主自来水费时： 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2B3%）×3%】 应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2B3%）×3%】 借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2B3%）×3%】 贷：主营业务成本6   缴纳   借应交税费 未交增值税贷银行存款 
2023-07-10 21:02:34
小丁：回复meizi老师 明白了 1、支付自来水公司水费时： 借：主营业务成本200 应交税费——应交增值税（进项税额）6 贷：银行存款206 2、收取业主自来水费时： 借：现金或银行存款226 贷：主营业务收入219.42【226÷（1%2b3%）×3%】 应交税费——未交增值税6.58【226÷（1%2b3%）×3%】 借：应交税费——未交增值税6【206÷（1%2b3%）×3%】 贷：主营业务成本6 3、缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-07-10 21:26:00
meizi老师：回复小丁 你好  是的。 你要么做了进项税 后面就得考虑转出哈。   如果你简易计税本身就不能进项税抵扣。 你就一开始就价税合计入成本你去好一些的。   看你们自己  
2023-07-10 21:55:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录
本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录
220楼
2023-07-11 17:07:26
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李老师：回复爱笑的流沙借其他应付款200 0 贷银行存款2000
2023-07-11 17:21:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，仓储服务业公司 公司开给租用的，水电费 怎么做会计分录
你好，是公司支付水电费，借主营业务成本，贷银行存款，
221楼
2023-07-11 17:16:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
大厦租赁的水电费会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
222楼
2023-07-11 17:42:16
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申屠虹旭：回复邹老师 我收到租户的水电费是计入主营业务收入还是其他业务收入？
2023-07-11 18:20:40
邹老师：回复申屠虹旭你好，你是物业公司代收代付还是这个本来就是你们的收入
2023-07-11 18:49:23
申屠虹旭：回复邹老师 我们是大厦房子租赁及物业管理，代收付的 开增值税发票给租户
2023-07-11 19:09:43
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入主营业务收入
2023-07-11 19:39:15
申屠虹旭：回复邹老师 那么我们开出发票收到水电费时，借：银行存款 贷：主营业务收入，应缴税费―增值税，付给电力公司时，借：管理费用 应交税税 带：银行存款？觉得还差一步
2023-07-11 19:52:05
邹老师：回复申屠虹旭你好，付给电力公司计入成本，而不是管理费用
2023-07-11 20:06:41
申屠虹旭：回复邹老师 付给电力公司，借：主营业务成本 应交税费―增值税 贷：银行存款？那自己用的这一块水电费呢？
2023-07-11 20:25:20
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入费用核算
2023-07-11 20:38:21
申屠虹旭：回复邹老师 怎么做呢？
2023-07-11 20:49:25
邹老师：回复申屠虹旭借；管理费用等科目 贷；银行存款
2023-07-11 21:04:59
申屠虹旭：回复邹老师 比如说，开出水电发票5000元，付给电力公司6000元，是借：银行存款 5000 贷主营业务收入 4273.50 应交税费 726.50 ，借：管理费用 854.71 主营业务成本 4273.50 应交税费 871.79贷：银行存款6000
2023-07-11 21:29:57
申屠虹旭：回复邹老师 这样对的吗？老师，新手，请多包含
2023-07-11 21:43:45
邹老师：回复申屠虹旭你好，怎么成本与收入一致呢
2023-07-11 22:09:16
申屠虹旭：回复邹老师 我收了租户5000的电费，付了电力公司6000的钱，那成本应该怎么算？
2023-07-11 22:33:12
邹老师：回复申屠虹旭你好，需要知道租户对应的成本是多少的
2023-07-11 22:50:41
申屠虹旭：回复邹老师 租户对应的什么成本？我们就是收他的房租和水电费，收了他5000电费，除了开出的增票的税费，收入：4273.50，这个入主营业务收入，这块本来就代收代付，收入不就是成本吗
2023-07-11 23:10:32
邹老师：回复申屠虹旭你好，代收代付是不做收入，也不确认成本的，只是做往来核算的
2023-07-11 23:36:54
申屠虹旭：回复邹老师 那我这个到底应该怎么做啊？大厦租赁及物业管理的，收水电费，并开增票给租户
2023-07-11 23:59:10
邹老师：回复申屠虹旭你好，收到的其他应付款，付出了就冲减其他应付款
2023-07-12 00:18:46
申屠虹旭：回复邹老师 收到水电费不是做主营业务收入吗？
2023-07-12 00:34:28
邹老师：回复申屠虹旭代收代付是不做收入的
2023-07-12 00:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
报的生育险怎么做账 还有水电费的会计分录
你好，生育保险会给到职工吗？ 借；制造费用或管理费用 贷；银行存款
223楼
2023-07-11 18:02:59
全部回复
╭╮黑宝°：回复邹老师 生育险给到职工 怎么做 ，不给到职工怎么做，水电费记制造费用？
2023-07-11 18:30:58
邹老师：回复╭╮黑宝°给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 不用给 借；银行存款 贷；营业外收入 水电费工业计入制造费用，商业计入管理费用
2023-07-11 18:45:39
╭╮黑宝°：回复邹老师 老师，您能详细说下，单位收到社保局给的生育险会计分录。单位给到职工的生育险的分录。您第一分录好像反了。
2023-07-11 19:13:05
邹老师：回复╭╮黑宝°给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 不用给 借；银行存款 贷；营业外收入 没有做反的
2023-07-11 19:29:49
╭╮黑宝°：回复邹老师 @:给到职工不是银行存款减少吗？
2023-07-11 19:46:47
邹老师：回复╭╮黑宝°你好 给到职工 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 有两个过程的
2023-07-11 20:08:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 进击的女帝 发表的提问：
六月底支付五月份的水电费，这个费用是要记录在6月份的费用还是5月份的？
您好，记在6月份的费用里即可。
224楼
2023-07-12 17:14:21
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 华丽式转身 发表的提问：
公司买水管水龙头安装，电箱，断电器这些要计入什么会计分录呢？
你好！计入维修费就可以
225楼
2023-07-12 17:33:05
全部回复
华丽式转身：回复QQ老师 这个是新办企业安装这些生产用的，要计入什么科目呢？
2023-07-12 18:03:07
QQ老师：回复华丽式转身你好！你们是什么行业？是自用的吗车间的可以计入制造费用—装修或维修
2023-07-12 18:20:30
华丽式转身：回复QQ老师 是工业企业。又不是装好了维修的，新办的工厂什么都没有，买这些东西回来装好用的，需要用来生产设备的
2023-07-12 18:38:58
华丽式转身：回复QQ老师 真的不明白为什么计入维修费
2023-07-12 18:52:47
QQ老师：回复华丽式转身你好！如果是筹建期就计入管理费用—开办费—装修
2023-07-12 19:08:12
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