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企业购买一台设会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
我们单位购进设备，材料用于加工成一台大型设备，我会计分录怎么做
借：在建工程 贷：原材料
181楼
2023-06-23 18:09:23
全部回复
熊猫：回复轶尘老师 购进的社保怎么做 借库存商品-A设备贷银行存款或借材料贷银行存款 还需要入库和出库吗
2023-06-23 18:22:35
轶尘老师：回复熊猫需要出入库的单据
2023-06-23 18:38:10
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 机灵的小蜜蜂 发表的提问：
2X18年5月5日，企业购入一台不需要安装的设备，设备买价为60000万元，增值税额为9600元，另支付运杂费1800元（含税价）适用的增值税税率为10%，会计分录应该怎么写？
同学您好， 运费不含税价格=1800/（1%2B10%）=1636.36（元） 相应的增值税=1636.36*10%=163.64（元） 分录为： 借：固定资产  61636.36   （60000%2B1636.36）     应交税费—应交增值税（进项税额）  9763.64  （9600%2B163.64）   贷：银行存款  71400
182楼
2023-06-23 18:30:27
全部回复
机灵的小蜜蜂：回复小奇老师 书上的答案是： 借：固定资产  61600        应交税费—应交增值税（进项税额）                 9760        贷：银行存款  71360 这是错的吧？
2023-06-23 19:03:57
小奇老师：回复机灵的小蜜蜂书上的答案是错的，原题买价60000%2B增值税9600%2B含税的运费1800=71400（元），书上的答案仅是71360，合计都不对，除非是您的首问的题目搞错，要满足书上这个答案，运费必须是1760，这样不含税运费1760/（1%2B10%）=1600，运费的税费1600*10%=160，这种情况下才能满足书上的答案
2023-06-23 19:25:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买烤箱一台32500.货已验收入库,货款已付 会计分录怎么写?
购买烤箱一台32500.货已验收入库,货款已付 会计分录怎么写?
183楼
2023-06-23 18:35:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借固定资产32500 贷银行存款32500
2023-06-23 18:50:03
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 李四 发表的提问：
矿业企业购买，公共安全设备，洒水车，灭火器，计入哪个分录
同学，你好 可以入固定资产
184楼
2023-06-24 17:52:30
全部回复
李四：回复小菲老师 老师计入管理费用可以吗？可以的话，二级科目记什么
2023-06-24 18:05:14
小菲老师：回复李四同学，你好 金额不到的话可以 一般二级科目为办公费
2023-06-24 18:23:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小规模纳税人购买两台电脑，0每台3000元 会计分录怎么做
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款
185楼
2023-06-24 18:02:27
全部回复
奔奔：回复蒋飞老师 不能直接做管理费用入账吗
2023-06-24 18:31:10
蒋飞老师：回复奔奔你好！可以的 但最好记入固定资产
2023-06-24 18:45:07
奔奔：回复蒋飞老师 报销的话 是用现金给还是银行转账给
2023-06-24 19:11:10
蒋飞老师：回复奔奔你好！ 都可以的
2023-06-24 19:34:49
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 细心的红酒 发表的提问：
接受某企业投入一台旧设备，立即投入使用，双方协商作价50000元，会计分录为？
借：固定资产 贷：实收资本
186楼
2023-06-24 18:07:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 亿友 发表的提问：
老师你好：小微企业购买金税盘会计分录
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款
187楼
2023-06-24 18:22:26
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师我们生产企业，我购买了三台设备， 在另一家公司购买配件，这些配件安装在这三台设备的用的件247500元，这个配件计入那里
您好，这个是分摊，按照三台设备的公允价值分摊配件金额
188楼
2023-06-24 18:32:59
全部回复
微信用户：回复小锁老师 247500付款出去分录怎么做， 老师的意思配件钱数分摊到每个机器里， 这个配件入固定资产吗
2023-06-24 18:48:21
小锁老师：回复微信用户对的是这个意思的
2023-06-24 19:06:32
微信用户：回复小锁老师 把配件分摊到机器里，分录怎么做，三台机80万配件247500 借固定资产1047500 贷银行存款80万，配件247500
2023-06-24 19:19:43
微信用户：回复小锁老师 现在三台机器已经收到了，现在只付一台机器的钱，发票也收到一台机器的发票，三台机器的配件钱都付完了， 这分录怎么弄
2023-06-24 19:48:11
小锁老师：回复微信用户还是按照三台去分配，现在是计入一台固定资产
2023-06-24 20:02:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苹果芹菜 发表的提问：
购买设备一台，含税价款90 400元，货款尚未支付，另以现金支付运杂费1 000元 会计分录怎么者借贷
你好 借固定资产 包括运费 运杂费1 000元 贷应付账款
189楼
2023-06-25 17:37:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户c4i9x2 发表的提问：
企业购入一台不需要安装的设备，价款800000元，普通发票增值税24000元，款项已用银行存款转账支付，编制会计分录
你好 借：固定资产  824000 贷：银行存款 824000
190楼
2023-06-25 17:57:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
物业公司购2台空调12700元，别购连接管15米及小配件2550元，会计分录怎么写。不是一家店购买的。
你好，借；固定资产——某某空调，贷；银行存款等科目 把连接管，小配件一起计入固定资产的入账成本
191楼
2023-06-25 18:14:06
全部回复
棉花糖：回复邹老师 折旧按几年计算
2023-06-25 18:32:14
邹老师：回复棉花糖你好，折旧年限是自己根据资产情况估计的，比如5年
2023-06-25 18:44:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 五月的雪 发表的提问：
公司购买空调一台6500元，会计分录怎么做，报销单怎么填写？
你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目 可以就是写购买空调支出 6500
192楼
2023-06-25 18:36:00
全部回复
五月的雪：回复邹老师 不计入固写资产科目行不，列入其它费用报销行吗？
2023-06-25 19:00:00
邹老师：回复五月的雪你好，超过5000的是需要计入固定资产核算，不可以一次性计入费用核算的
2023-06-25 19:14:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Joan 发表的提问：
公司跟客户合作项目20000，赠送设备一台1850，设备属于公司外购的（有专门的供应商），赠送设备怎么会计分录，5月买设备，发票要后面才能开，不确定收票时间，这个要怎么做会计分录？
赠送设备，视同销售 购买的设备，可暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
193楼
2023-06-26 17:26:24
全部回复
Joan：回复文文老师 我们是小规模，并且这个设备是直接从供应商发给客户的，这个也是这样做吗？
2023-06-26 18:02:20
Joan：回复文文老师 这个视同销售的会计分录是 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-销项税吗？
2023-06-26 18:22:55
文文老师：回复Joan直接从供应商发给客户的，也是这样做 可以借记营业外支出，也可借记销售费用-业务宣传费
2023-06-26 18:37:29
Joan：回复文文老师 小规模企业 会计分录：2019年5月1号购买设备（银行已付款） 借：应付账款 贷：银行存款 2019年5月1号 赠送客户 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 2019年6月5号收到发票后 借：库存商品 贷：应付账款 是这样吗？这个我感觉好像不对一样
2023-06-26 18:52:09
文文老师：回复Joan购买时 借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 赠送时， 借：销售费用-业务宣传费 贷：库存商品 应交税费-销项税 收票后，借：应付账款-暂估 贷：预付账款
2023-06-26 19:17:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 3个李加一 发表的提问：
购买方收到销售方商品折让的会计分录
你好 对方给你开负数发票吗
194楼
2023-06-26 17:43:15
全部回复
3个李加一：回复郭老师 我给对方开冲红发票
2023-06-26 18:02:19
3个李加一：回复郭老师 我是购买方
2023-06-26 18:28:51
3个李加一：回复郭老师 请问这个会计分录怎么做
2023-06-26 18:43:16
郭老师：回复3个李加一你给他开红字信息表他给你开负数发票，借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-06-26 18:54:04
3个李加一：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-26 19:12:02
郭老师：回复3个李加一不用客气的，应该的。
2023-06-26 19:29:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
买方销售折让不用退货的会计分录，购买方会计分录？
如果已经销售出去了，借预付账款，借主营业务成本负数。
195楼
2023-06-26 18:10:14
全部回复
海阔天空：回复郭老师 不用开红票冲吗？如要谁开，还有税费怎么做分录？
2023-06-26 18:31:43
郭老师：回复海阔天空你好，可以不用开的，如果要开的话是销售方开。
2023-06-26 18:55:03
郭老师：回复海阔天空你们没有开发票的不用做进项转出，如果人家对方开了的话，你需要做进项转出。
2023-06-26 19:21:43
海阔天空：回复郭老师 没红票的话，这里的主营业务成本汇算清缴时怎么办？不是要调增了吗？
2023-06-26 19:38:13
郭老师：回复海阔天空不调整的，你已经减少了，你的成本不影响。
2023-06-26 20:05:31
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