方亮老师：回复不做小迷糊您的意思是建筑公司和开发商签订甲供材合同，然后建筑公司可以简易计税对吗？

不做小迷糊：回复方亮老师 不是，我们公司同业主是正常走一般计税，这种情况下我们是否可以跟对下队伍签甲供合同走简易征收？

方亮老师：回复不做小迷糊只有你们单位与开发商签订甲供材合同，你们单位才能采用简易计税方法。

charles：回复meizi老师 如果我们开得A项目是简易计税 现在有乙公司开B项目进项给我们 我们能用来抵扣A项目税额么

meizi老师：回复charles 你好；                不能的；    我的意思是 A是简易； 那么A简易计税对应的成本都不能抵扣； 比如你有其他项目是一般计税的； 其他项目的进项税都可以用公司的  比如租赁费 和办公费；材料费等抵扣的 

charles：回复meizi老师 是不是说 如果我只有简易计税的项目 那所有的进项都不能抵扣 只能做成本 ？ 如果是固定资产或者不动产的进项 没法细分到简易计税还是一般计税 是不是就是按销售额比例进行划分

meizi老师：回复charles你好 ；1. 是的。 只能计入成本去 2.    如果不分的话；     我给你说两种情况 。 你分别去理解 ： 1     财税36号第二十九条规定：适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目的，无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额%2B免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 ； 2.购进固定资产、无形资产、不动产，只有专用于“不得抵扣项目”时，才进项税额转出。因此，既用于一般计税项目又用于简易计税项目所购进的设备，可以全额抵扣进项税额   

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 一个项目，有的是没有用材料的那种，只有人工

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 合同应该是分开订的

bamboo老师：回复辛勤的鸭子如果合同分开订的 可以的

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 就是我们分包给别的公司了，他们只能给我们开三点税，但我们要给房地产公司开九点税，这中间差的税有点多

bamboo老师：回复辛勤的鸭子那您合同这样签订的 没有办法

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 就是如果我们跟房地产公司签订清包工合同就可以按简易征收开票是吗？

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 签订正常合同就按正常合同开票

bamboo老师：回复辛勤的鸭子是的 您跟对方房地产公司签订清包工合同就可以按简易征收开票

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 就一个公司可以有两种税率是吧？看合同来订？

bamboo老师：回复辛勤的鸭子是的 根据合同 不过对应收到的发票要分开 简易计税的不能抵扣进项的

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 嗯明白啦！谢谢老师！

bamboo老师：回复辛勤的鸭子不客气哈 最好您再咨询下当地税务或者12366 看当地税务是否有不同的规定

辛勤的鸭子：回复bamboo老师 嗯好的谢谢老师！

bamboo老师：回复辛勤的鸭子不客气哈 欢迎有疑问继续提问

坏人：回复邹老师 好的，老师我们建筑施工现场有那个余泥排放，对方现在给我们开不了发票，但是没有发票的话总包那边就不会给我们结这个款...开这个发票需要什么资质么？？我们能叫别的建筑公司开给我们么？？

邹老师：回复坏人你好，一般是不需要特殊资质的 你需要自行开具发票给出包方的

坏人：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师..

邹老师：回复坏人不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

仙人掌里的刺：回复朴老师 如果是简易征收的项目，开回来的发票如果是专票的话，那进项税是不是不能抵扣？

朴老师：回复仙人掌里的刺同学你好 对的 这个需要进项转出

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那我现在要申报一般纳税人，那个税率就是11%，这样理解对吗?

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！建筑业一般纳税人的税率是11%如果你申请了简易征收就是3%

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 @宋老师:我们公司在08年购买土地的时候把钱给了当地的管委会，后来实际到国土局办土地使用证的时候，支付的土地款都是我们自己支付的，原则上应该当地管委会支付，但是管委会没钱，后期说退给我们、当时我们把这边钱挂了其他应收款。但是现在管委会把钱给我们了，要求我们开发票给他，而且以利息名义开给他们，现在这个钱收到了，我们只能做账，怎样才能把其他应收款冲掉！

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你收到钱，直接借银行存款 贷其他应收款就可以了

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 @宋老师:这样做不对的哦，我们开了票要做收入的，不能直接冲应收账款

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！这个严格来说，你不能给他开发票这不是你们的收入

言斐：回复玲老师 可以全部抵扣了吗，抵扣完不用交增值税会不会有风险

玲老师：回复言斐看你当地有没有税负要求？没有税负要求可以。

言斐：回复玲老师 当地的税负要求要怎么查呢，广东省的

玲老师：回复言斐私下问一下你的专管员。

忘却的鱼：回复郭老师 去税局抵减税款带什么手续

郭老师：回复忘却的鱼你好 分包给你开门的发票 还有合同

忘却的鱼：回复郭老师 发票是原件还是复印件，如果是复印件需要盖章吗

郭老师：回复忘却的鱼你好，原件的，对方给你原件

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 未开票销售额处的数字我是填正数还是负数呢

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115您申报未开票收入的话填正数 如果冲减的话填负数

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 你说的冲减是实际开票了，然后申报时在未开票收入那块填负数是吗

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115这个根据您的实际情况啊 您前面说的简易计税 请问是您简易计税没有开具发票么

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 对，确认收入时当月没有开具发票，那么没开发票额额销售额填在哪

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115填在未开具发票栏次 正数填写

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 如果次月开具了上月未开的发票，这个数我填在哪呢

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115次月开具了发票 就还在填未开票收入销售额跟销项税额 填负数

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 那开具其他发票这块的销售额我不填了？？

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115您没有开具其他发票的话 当然不要填了

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 比如8月确认收入5000，未开票。这个数学是不是在九月申报增值税时填在未开票收入那里？？

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115对的 8月确认收入5000，未开票 九月申报增值税时填在未开票收入

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 九月开了这张发票，普票，这个再十月份申报增值税时填在未开票，填负数，是吗

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115对的 您理解正确的

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 如果九月确认了一笔收入，九月也开了普票，那这个发票填在十月份增值税表里的哪呢？是其他开具发票那吗

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115请问开具多少税率的发票？

学堂用户_ph144115：回复bamboo老师 简易计税3%

bamboo老师：回复学堂用户_ph144115那填开具其他发票栏次