六六：回复答疑苏老师 不是的，相当于酒店开业，送的花篮

答疑苏老师：回复六六你好 那就是酒店硬性要求装修公司出2000元的花篮款？

六六：回复答疑苏老师 是的，是必须要送的

答疑苏老师：回复六六你好 那同学就按98000做账就可以了，因为送的花篮不用做账。

菜头：回复马老师 租的

菜头：回复马老师 这个我可以做长期待摊费用，然后贷其他应付款吗？到后面以这个收条来冲其他应付款可以吗？

马老师：回复菜头内账可以，外账不可以，你的是自建，包括你工程这装修都是发生了借在建工程贷银存。装修竣工后借固定资产贷在建工程！

菜头：回复马老师 嗯，我做内账

马老师：回复菜头内账是你工程上的你也要做进在建转固不然你办公楼都有账上却没固定资产！

菜头：回复马老师 嗯

菜头：回复马老师 租的房子自己装修的也做固定资产吗？

菜头：回复马老师 酒店的

马老师：回复菜头租赁的计入长期待摊费用。

菜头：回复马老师 老师，酒店租金记哪个科目？47万

马老师：回复菜头超过一年的计入长期戴摊费用，每月分摊。＜一年的计入预付账款！

菜头：回复马老师 是一次性记47万吗？那贷方应该记什么科目

马老师：回复菜头不管是计入长期戴摊费用还是预付都是支付的时候 借长期待摊费用/预付账款贷银存。 每月分摊时借主营业务成本贷长期待摊费用/预付账款

小耳朵：回复bamboo老师 是的，大约一千万

bamboo老师：回复小耳朵那装修的费用是做开办费

小耳朵：回复bamboo老师 我之前的会计做的是在建工程，还把工资，布草洗涤，水电全部做入销售费用，但我看你们的视频里这些都做入了成本，住宿业的成本和费用怎么划分啊

bamboo老师：回复小耳朵在建工程，指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程通常有自营和出包两种方式。自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程;出包在建工程是指企业通过签订合同，由其它工程队或单位承包建造的工程。 销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。 与构成酒店经营的项目直接的费用为成本，如客房用的物品和员工工资、水电费，餐饮的菜、料，师傅和服务员的工资。经营而发生的管理和销售费用为费用，也就是接间性发生的费用为费用，如果管理和销售人员费用，办公用品等。

佟老师：回复学习困难户营业期间的可以做到营业成本

学习困难户：回复佟老师 请问装修费用是先计入长期待摊费用，后计入管理费用吗？

佟老师：回复学习困难户是的，先计提长期待摊费用，然后做摊销进入费用或者成本

雪儿：回复meizi老师 这笔金额有16万

meizi老师：回复雪儿你好 如果金额这么大 建议你走 借长期待摊费用贷银行存款。 然后 按月分摊 借管理费用 -装修恢复费 贷长期待摊费用

雪怡：回复立红老师 我们自有的

立红老师：回复雪怡同学你好，自有房产的装修费是计入长期待摊费用中；

雪怡：回复立红老师 那还有前期设计费和一些购买建筑材料的也是入长期待摊费用吗

立红老师：回复雪怡同学你好，是的，都是计入长期待摊费用中；

雪怡：回复立红老师 我们每个月都会有发生装修费和购买材料，入长期待摊费用的话，要怎么摊销

立红老师：回复雪怡同学你好，等到费用全部发生完，就是长期待摊费用金额确定后，再摊销；

雪怡：回复立红老师 之前的会计都做到了管理费用，我能不能后期全部一把调整调到长期待摊费用里去呢

立红老师：回复雪怡同学你好，之前计入管理费用如果已经在税前扣除了，就别调整了

雪怡：回复立红老师 我们新酒店这边还没营业，收入也还没有，所以应该之前没有做扣除。不过已经申报过财务报表了

立红老师：回复雪怡同学你好，申报财务报表，应是扣了

小小：回复bamboo老师 是筹建期，不可以分成两块是吗？

bamboo老师：回复小小是的 筹建期费用都通过开办费

每天：回复江老师 老师再帮我普及一下酒店游旅方面的税务知

江老师：回复每天旅游公司，有一般计税与差额征税的，对于酒店服务业，这个是按6%进行征税。属于营改增企业，现在可以适用加计抵减政策

每天：回复江老师 我办的是小规模

江老师：回复每天这个是按3%进行征税处理

每天：回复江老师 如果投资5000万，我如何能做到3000到4000的装修

江老师：回复每天这个是需要有装修的发票，就是说投资是实收资本，付装修费时做装修费用处理

每天：回复江老师 强体拆除，属于装修款

江老师：回复每天这个也是属于装修款，因为墙体拆除是装修的前置程序

每天：回复江老师 可以直接下长期待摊吗，然后再摊

江老师：回复每天这个是直接计入长期待摊费用，再进行摊销处理