张老师：回复宋生老师 他是去国外出差办理的签证，不可以直接计入差旅费吗

宋生老师：回复张老师你好！可以计入管理费用-差旅费-服务费

Ln兰湘：回复邹老师 金额是95000，也是入管理费用吗？

邹老师：回复Ln兰湘金额较大你可以计入待摊费用，然后按一定的期限摊销

紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

蜕变：回复邹老师 咨询服务费和咨询费是一样的吗

邹老师：回复蜕变你好，明细是自己设置的，没有统一规定的

A(*^_^*)A会计郑老师：回复小梅老师 直接入业务招待费具体是什么科目呢？

小梅老师：回复A(*^_^*)A会计郑老师业务招待费就是末级科目了啊

陈江燕：回复邹老师 已经收到对方开的发票了，这个需要每个月都摊销吗？金额是2500

邹老师：回复陈江燕你好，是申请专利发生的吗

陈江燕：回复邹老师 我们是购买的专利。

邹老师：回复陈江燕计入无形资产，然后按月摊销

飞雪：回复邹老师 公司是新成立的，前期的这些费用开支都是直接记入管理费用里面？

邹老师：回复飞雪你好，如果是筹建期，通过管理费用——开办费核算

飞雪：回复邹老师 这个筹建期要算到那天截止，我们是新成立的农业公司

邹老师：回复飞雪你好，可以截止到取得第一笔收入为止

飞雪：回复邹老师 那要到明年9月才会有辣椒成熟。前期的这些全部都记入开办费吗？如果购进来的种子肥料地膜这些呢也记入管理费用开办费吗？

邹老师：回复飞雪你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算 购进来的种子肥料地膜是计入农业生产成本科目核算的

飞雪：回复邹老师 费用化的支出到有收入前都可以一直走开办费？能不能按管理费用明细入账呢？

邹老师：回复飞雪你好，在取得收入之前都需要计入开办费核算的 取得了收入才可以计入具体明细的

飞雪：回复邹老师 还有买车时候的精品装饰开的这种收据给我们，这种费用记入什么会计科目，还有开不回来发票，现在入账了，汇缴清算是不是要纳税调增？

邹老师：回复飞雪你好，做无票费用支出，汇算清缴做纳税调增处理

飞雪：回复邹老师 车船税也没有发票给我们，就在一张保险发票里面给我们备注了一句车船税90元，这种能入账吗？也要纳税调增吗？

邹老师：回复飞雪你好，车船税不需要发票，有在备注栏备注了就可以在企业所得税税前扣除的

飞雪：回复邹老师 车辆购置税，记入什么会计科目？是记入固定资产还是税金及附加

邹老师：回复飞雪你好，计入固定资产科目核算的

飞雪：回复邹老师 那还有一张收据500元，说是厂家出库费，这种也没有发票，需要纳税调增不？

邹老师：回复飞雪你好，没有发票的支出汇算清缴需要做纳税调增处理的

飞雪：回复邹老师 开办费，里面我可以在根据明细费用设置三级明细科目不呢？

邹老师：回复飞雪你好，不需要设置三级明细的

布丁80%：回复钟存老师 装修公司请人安装门窗，收到劳务费发票，计入什么科目？

钟存老师：回复布丁80%计入装修的成本 比如，合同履约成本

布丁80%：回复钟存老师 一级科目和二级科目分别写什么？

钟存老师：回复布丁80%合同履约成本-人工费用

°C：回复江老师 公司购买的电缆线，是否可以确定为固定资产呀？

江老师：回复°C购买的电缆线用途是什么？

°C：回复江老师 变压器超负荷，改线路购买76米的电缆线（开支24600多元）用于恢复电压工程。

°C：回复江老师 那么情况下电缆线可以确认为固定资产，如果确认为固定资产，盘点的时候，线都埋在地下，如何清点数量？

江老师：回复°C这个可以确认固定资产，计提折旧处理，属于变压器改造工程项目入固定资产

海之蓝：回复暖暖老师 以后审计费，咨询服务费二级科目

海之蓝：回复暖暖老师 行吗

暖暖老师：回复海之蓝可以的，有审计费就先做审计费