大方的钥匙：回复bamboo老师 去年的研发费用

bamboo老师：回复大方的钥匙那如果用利润分配-未分配利润科目 不影响今年利润表

大方的钥匙：回复bamboo老师 会影响本期利润表吗

bamboo老师：回复大方的钥匙不会影响本期利润表

大方的钥匙：回复bamboo老师 调整研发费用，借研发费用贷利润分配未分配利润。这样本期研发费用不是增大了吗

bamboo老师：回复大方的钥匙增加研发费用费用化？请问什么原因要增加 去年怎么入账的？

大方的钥匙：回复bamboo老师 去年入到成本里面了，今年调整去年数据

bamboo老师：回复大方的钥匙去年入成本的时候分录怎么写的？

大方的钥匙：回复bamboo老师 借成本贷库存商品

bamboo老师：回复大方的钥匙借 以前年度损益调整-成本 借方红字 贷 库存商品 贷方红字 然后 借 以前年度损益调整-研发费用 贷 库存商品

张伟老师：回复2333333333会计政策变更，是指企业对相同的交易或事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。比较常见的会计政策变更有：企业在对被投资单位的股权投资在成本法和权益法核算之间的变更、坏账损失的核算在直接转销法和备抵法之间的变更、外币折算在现行汇率法和时态法或其它方法之间的变更等。 处理方法： (一)企业根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。 (二)会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法。 (三)确定会计政策变更对列报前期影响数不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用变更后的会计政策。在当期期初确定会计政策变更对以前各期累积影响数不切实可行的，应当采用未来适用法处理。未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日足以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法。

学员：回复邹老师 我主要想知道的是金蝶软件上的本年利润是不是一个净利润，

邹老师：回复学员你好，如果是已经计提了所得税的，那就是净利润 

学员：回复邹老师 所以像我们报财报和所得税 光看金蝶上的本年利润是不对的，要把金额上本年利润金额＋所得税 的合计金额才等于报表上的金额

邹老师：回复学员你好，你是需要通过财务报表，获取什么信息呢 

学员：回复邹老师 对比下，金额和财报上的利润总额不一致。

邹老师：回复学员你好，你是指哪里的金额，与财报上的利润总额不一致呢 

学员：回复邹老师 不用了，谢谢老师

邹老师：回复学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

Elaine：回复邹老师 只是在软件上新增一笔结转的分录就好了？报表不用修改？

邹老师：回复Elaine你好，是的，是这样的

WN：回复小柴老师 我那样做①不是应有金额 ②不是现有金额吗？ 那下面这个题怎么这样做？

唐宋元明清：回复玲老师 有什么上市公司的例子吗

玲老师：回复唐宋元明清你好，没有 这个一般是论文用的

Kobe123：回复罗老师 资产负债表上的 未分配利润，和利润表上的净利润 有什么区别，现在我资产负债表上亏270万，利润表才亏50.4万，累计数。。 这会不会跟我之前把制造费用都转到本年利润里有关？

罗老师：回复Kobe123如果本期为做利润分配，利润表的净利润与资产负责表上的未分配利润和相关计提的准备之后是一致的。

罗老师：回复Kobe123资产负责表的累积数是从开业到现在的累积，而利润表只是反应当年的利润

Kobe123：回复罗老师 我前面几个月的未分配利润和利润表的利润是一致的，但是从某一个月开始就不一致了，我检查了几遍 报表都没有填错，不知道哪里出了问题，老师你可以帮我看看吗？

罗老师：回复Kobe123有差异的的哪个月，是否计提了盈余公积等其他利润分配科目，或者你那个月动了公式。如果还是有问题，你把你的报表发给我看看呢54401427@.qq.com