名字被猫叼ε=走了3：回复邹老师 存货也算吗？单价乘销售单价吗？

邹老师：回复名字被猫叼ε=走了3你好，算的，是的

紫雪心：回复江老师 选项中只有农民专业合作社，可没有农业选项

江老师：回复紫雪心可以的，这个进行初始化设置

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，是针对园林绿化工程行业来说，每年的2月份，会有苗木运输费发生吗？我想知道，这个行业的一个运作模式。

洛洛老师：回复傻傻兔同学，这个发生的月份肯定是不一样的啊，园林绿化到哪个地块需要苗木了就采购苗木，然后就会陈胜运输费的，这个不是一个固定的，像我们在2月份基本不可能有运输费产生，过年了嘛，要也是在1月份左右。

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，那工程施工方面呢，每年的2月份，货车，吊车挖机，是哪些还会在运作呢？

洛洛老师：回复傻傻兔同学，这个时间点通常都是通常都放假了。

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，但是春节放假也就7天呀。

洛洛老师：回复傻傻兔同学，那除夕开始放假，是工地上农民工还有管理人员都还在上班？这个自己结合一下实际吧。

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，没有，是2月份，还没放假，或者收假，工地上施工。因为，法定春节放假也就7天呀。收假或者没放假前，该施工的还是在施工呀。就是，2月份施工的时候，一般是只有什么在运作？是货车还是吊车挖机在运作着？

洛洛老师：回复傻傻兔同学，你想想实际是7天吗，春运期间有多久，我们工地1月下旬开始就没什么事了，大家都在坐着。

洛洛老师：回复傻傻兔2月份是一个比较特殊的月份，不清楚你疑问什么月份发生什么作业是有对工地有什么质疑吗

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，是这种情况，我们公司有个项目，提前把发票开给业主，原本5年的工期要压缩成2年造成，合同是2015年签订的，但是，实际这个项目开工是从2016年10月以后才有成本发生。现在我们领导，让我来补从2015年开始的机械使用费的成本资料。但是，实际2015年-2016年10月是什么都没发生的。我只能按照2016年10月以后做的那些工程板块来补资料。对于机械成本数据，是记账公司那边按年度分配好了，我按照每个年度对应的那个月份的数据来补资料。但是对于机械工程施工方面，我也不懂，所以，我才想问，在2月份，施工环节，主要是什么在运作？货车吊车还是挖机？有没有苗木运输费产生？

洛洛老师：回复傻傻兔同学，建议1月底到2月中旬不要放任何成本，因为我们所有项目这个时间段基本上是停工状态。

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，1月底-2月中旬，不放任何成本，那金额凑不够记账公司那边分配的金额啊。2月份，分配的金额都有十几万的。如果要凑，是做货车还是吊车挖机？苗木运费要不要做点进去？

傻傻兔：回复洛洛老师 还是就是，每年的春节放假时间不一样，领导跟我说，让我百度每个年度的春节放假时间，就只是让我避开法定放假那7天。

洛洛老师：回复傻傻兔同学，这个我就不知道了，实在要做的话吊车和货车都可以做，就是避开放假就好。

傻傻兔：回复洛洛老师 老师，那苗木运输费呢？要做点进去吗？还是，只做吊车挖机的，苗木运输费就不做了？

洛洛老师：回复傻傻兔同学，运输费就不要做了吧。

平安是福：回复宋生老师 苗圃栽植是用于以后销售，这部分不能抵扣

宋生老师：回复平安是福您好！正常是可以抵扣的啊。

平安是福：回复宋生老师 税务局税不能抵扣，要求进项税额转出

宋生老师：回复平安是福你好！你是什么类型的企业，可以种植植物然后销售吗

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？

邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的

∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了

邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450

苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。