太阳花～上课：回复球球老师 不是，老师，这是前任会计做的收到这35万时的分录，我怎么看不懂是不是哪里错了

球球老师：回复太阳花～上课可以联系下之前的会计，看看收到30晚预收货款是为何只确认了28万多，时冲了之前的欠款还是另有原因？

落后的跳跳糖：回复邹老师 对方已经开了发票，为什么不能这样写分录，这样不是更清楚么？

邹老师：回复落后的跳跳糖你好，因为已经有预付的情况，会一直用 预付账款  核算到底 个人建议去学习一下相关内容 

左岸：回复蒋老师 老师 那自产产品用于建造办公楼，交不交销项税？

会计学堂金牌课程指导老师：回复邹老师 如果题目中没说是否已经验收入库，此时是应该按照原材料计还是在途物资计。 谢谢

邹老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好，能提供一下具体题目图片？

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

flower：回复meizi老师 跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了

meizi老师：回复flower你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前

flower：回复meizi老师 之前计提过折旧了

meizi老师：回复flower你好 那你做 借费用 贷应付账款 然后 做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借应付账款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税

flower：回复meizi老师 我这么做的账目呢，是不是不对啊，

meizi老师：回复flower你好 你之前做的是预付账款吗 那就是可以的。

flower：回复meizi老师 我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目

meizi老师：回复flower你好 你要看金额来 比如你抵减了多少 固定资产清理净值多少 。 中间有差额没 处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支

flower：回复meizi老师 哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益

meizi老师：回复flower你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目

flower：回复meizi老师 利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧

meizi老师：回复flower没有的话 你们就走营业外收入去

flower：回复meizi老师 恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理

meizi老师：回复flower你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况 为啥没做收入

flower：回复meizi老师 就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗

meizi老师：回复flower你好 反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报

flower：回复meizi老师 那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧

meizi老师：回复flower你好 你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及

暖心&：回复邹老师 以上是不走往来帐吗？

邹老师：回复暖心&你好，通过了预付账款科目核算，就是通过往来科目核算了啊 你所指的往来账是需要通过什么科目核算才是属于往来账呢？