会计学堂：回复答疑苏老师 1.我们公司预收到对方30万货款 借：银行存款30万 贷：预收账款 30万 2.卖出33万实际只收到30万货款 借：预收账款 30万 贷：应收账款30万 借：银行存款 3万 贷：应收账款 3万 最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了 现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂：回复答疑苏老师 是的 收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂：回复答疑苏老师 嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了 后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 吗

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂：回复答疑苏老师 应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧 老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款 贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂：回复答疑苏老师 但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂：回复答疑苏老师 那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂：回复答疑苏老师 现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂：回复答疑苏老师 不需要在做其他凭证了吧

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师：回复会计学堂你好 是的 是多余的

仰望星空：回复东老师 借：应付账款 贷：银行存款吗？

东老师：回复仰望星空对的，分录就是这么做的

仰望星空：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复仰望星空不客气，帮忙给个五星好评

小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？

邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2

蒋老师：回复会计理论上是这样处理的，但是建议付全款的时候银行存款再走预付账款过一遍，方便以后和公司查往来账

阳光的味道：回复QQ老师 没有开红字发票

阳光的味道：回复QQ老师 从总货款中扣除9000

QQ老师：回复阳光的味道你好！发票是全额开的减少部分没有开红字发票，这样的话损坏不了使用部分金额是多少？

阳光的味道：回复QQ老师 多开的冲减下次购货款

QQ老师：回复阳光的味道你好，损失部分的金额是多少？

阳光的味道：回复QQ老师 你是说损坏的部分当废品卖出后金额和买进来金额之间的损坏？

QQ老师：回复阳光的味道你好，就是损坏的这一部分购入时的金额，因为这一部分你要确认损失

阳光的味道：回复QQ老师 损耗的这部分对方直接从总价款中扣除9000元

QQ老师：回复阳光的味道您好，你要按你损坏的数量乘以进价，这是你的报损金额，你这是内账还是外帐？

阳光的味道：回复QQ老师 内账外账都做

QQ老师：回复阳光的味道你好！按损失不能用的存货转入管理费用报废，，收到了补偿记录营业外收入