阿妹：回复maize老师 老师，103不是填资产总额的季度平均数据吗？对吗？

maize老师：回复阿妹2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

阿妹：回复maize老师 老师，这个就是指基础信息表的利润总额吗？要和12月份的利润表总额相同是吗？

maize老师：回复阿妹资产总额，和利润总额不一样这个，

maize老师：回复阿妹资产总额指的是资产负债表左下角那个数字

阿妹：回复maize老师 老师，那么提示利润总额与年度会计报表利润总额不一致，分别是指哪两个数据不一致呢？

maize老师：回复阿妹这个指的是主表的利润总额，你提示截图看看，

阿妹：回复maize老师 老师，帮我看看呢？ 还有主表的利润总额在哪里呢？

maize老师：回复阿妹A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

阿妹：回复maize老师 老师，现在是第一个主表不能保存哎？是不是要先填写下面的表呀？

maize老师：回复阿妹你去按这个年度利润表填写主表，A100000

邹老师：回复爱笑的流沙留存收益=120 000+400 000+600 000*（1-10%）-100 000

小霖子：回复朴老师 题目中给净利润1000，无形资产研发形成费用化金额200，这个题的所得税费用怎么算？

朴老师：回复小霖子本期自行研发无形资产过程中费用化的金额200万元，全部计入到管理费用，本期在计算应交所得税时加计75%扣除，即会减少应交所得税

小霖子：回复朴老师 有一个点不太明白，就是那个净利润是不是得除以75%换成税前会计利润再去调整？

朴老师：回复小霖子是的，是这么计算的

小霖子：回复朴老师 好的，谢谢老师！

朴老师：回复小霖子满意请给五星好评，谢谢

天真的爆米花：回复玲老师 那题库里有道题答案错了吧？就是财务报表那一张利润表第九题

天真的爆米花：回复玲老师 是第八题

玲老师：回复天真的爆米花你好 题库的题可以在题的下面点反馈 反馈一下