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公司制企业的本单位会计
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大气的火车 发表的提问：
事业单位在执行政府会计制度后如何核算工资及代扣款
你好！ 1..计提工资 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬
286楼
2023-08-19 16:26:11
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蒋飞老师：回复大气的火车2.代扣个税、社保公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金
2023-08-19 16:54:48
蒋飞老师：回复大气的火车3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-08-19 17:05:51
蒋飞老师：回复大气的火车4.. 借：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-08-19 17:31:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁欣 发表的提问：
老师，我想请问下，我们是财政补助事业单位，今年用的是新的政府会计制度，年底预算支出大于预算收入，主要是自有资金弥补这块超支了，年底改如何记账，理论上收支应该是相等的。我该如何记账？
如果说你的预算资金里面支出大于收入的话，你的这个财政拨款结余他是一个负数。李，在期末做结转的时候，这个财政拨款结转，他就在借方。
287楼
2023-08-19 16:45:29
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瑞:-D 发表的提问：
请问事业单位2018年底预提了2019年元月的工资，2018年当年做了支出。2019年适用新会计制度时应对上年做的应该属于2019年的这笔支出按权责发生制进行调整吗？如何调整？
在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制就当机了基础处理。
288楼
2023-08-19 16:50:59
全部回复
陈诗晗老师：回复瑞:-D在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制当期支出处理。
2023-08-19 17:20:36
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师可以告诉我具体分录吗？谢谢！
2023-08-19 17:43:40
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
2023-08-19 17:59:38
瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师，那2018年底我已经做了1次事业支出，2019年新旧衔接不需要调整累计盈余吗
2023-08-19 18:11:51
陈诗晗老师：回复瑞:-D不影响，因为你在幺八年做的支出，相当于是财务会计做的计提处理。
2023-08-19 18:22:41
瑞:-D：回复陈诗晗老师 好的。总感觉是做了2次是事业支出。如果我2019年底还是要预提2020年1月的工资，这时就是在权责发生制下，就不能直接做进2018的支出了吧？那又应该怎么做分录呢
2023-08-19 18:36:49
瑞:-D：回复陈诗晗老师 写错了，是不能计入2019年的支出
2023-08-19 18:48:51
陈诗晗老师：回复瑞:-D不冲突，因为你之前老的这个准则并没有这个财务会计新的准则，才分财务会计和预算会计，你之前做的这个支出就相当于是财务会计，计提的这个费用支出，预算会计并没有做过支出，所以说这个并不冲突。
2023-08-19 19:09:35
瑞:-D：回复陈诗晗老师 谢谢老师！那我2019年底预提2020年1月的工资是不是应该借：其他应收款 贷：其他应付款
2023-08-19 19:33:53
陈诗晗老师：回复瑞:-D借，X支出 贷，应付职工薪酬
2023-08-19 20:01:43
瑞:-D：回复陈诗晗老师 按权责发生制2019年应该不能将2020年1月的工资计入2019年支出吧？
2023-08-19 20:24:15
陈诗晗老师：回复瑞:-D对，所以说你财务会计就没有记录支出，直接是减少了负债减少的资产。
2023-08-19 20:41:24
瑞:-D：回复陈诗晗老师 但如果计入借：事业支出贷：应付职工薪酬。 不是就计入了2019年支出吗
2023-08-19 21:06:47
陈诗晗老师：回复瑞:-D你这个是预算会计的处理，又不是财务会计的处理。
2023-08-19 21:22:20
陈诗晗老师：回复瑞:-D你明白了吗？你现在是平行记账，财务会计和预算会计同时处理。
2023-08-19 21:49:21
瑞:-D：回复陈诗晗老师 财务会计借：其他应收款贷：其他应付款。 预算会计借：事业支出贷：应付取工薪酬。 您说的是这个意思吗？
2023-08-19 22:00:26
陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计，18年 借，业务活动费用 贷，应付职工薪酬 19年 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计19年 借，事业支出 贷，资金结存
2023-08-19 22:17:03
瑞:-D：回复陈诗晗老师 19年底再提20年元月的是我那样做的吗？
2023-08-19 22:39:27
陈诗晗老师：回复瑞:-D不可以，你应该按照我给你的愤怒处理。
2023-08-19 23:05:36
瑞:-D：回复陈诗晗老师 18年不是还没有用财务会计吗？我有些不明白，不好意思，老师
2023-08-19 23:35:12
陈诗晗老师：回复瑞:-D就是说你一八年，即便没有财务会计，你也没有预算，会计你就是一起做的，你就已经做了支出处理，对不对？那么相当于你现在在一九年的时候，你100年的处理是站在财务会计的角度上处理的，这个样子能理解吗？
2023-08-19 23:59:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
我是教育事业单位，采用政府会计制度，使用河北财政信息系统一体化平台记帐，现2019年已记完账，有几个具体问题不明白，请求老师帮助
你好，同学，你是有什么疑问
289楼
2023-08-20 16:21:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
2019年度的指标退回财政，新会计制度应该怎么记账，我们是事业单位
你好，2019年度的指标退回财政 借 财政补助结转 贷 货币结存
290楼
2023-08-20 16:45:28
全部回复
逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的
2023-08-20 16:57:54
逢考必过HH：回复紫藤老师 我18年度预算会计是这样做的，，，
2023-08-20 17:20:46
紫藤老师：回复逢考必过HH就这一笔分录即可
2023-08-20 17:48:20
逢考必过HH：回复紫藤老师 还可以这样做账吗？借：应交财政款 贷：应交财政款 因为是当年指标
2023-08-20 18:11:22
紫藤老师：回复逢考必过HH可以的，总体意思就是做账衔接
2023-08-20 18:31:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小小 发表的提问：
我公司是小企业会计制度，盈余公积用提吗？提的话提取比例是多少？
你好 需要阿，这个是法律规定的，按照利润的10%的
291楼
2023-08-20 17:00:00
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小小：回复王超老师 这是法定盈余公积吧？任意盈余公积呢？
2023-08-20 17:12:22
王超老师：回复小小是的，任意盈余公积没有强制规定的，都是看企业自身情况的
2023-08-20 17:38:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 举个栗子 发表的提问：
私立医院（盈利）建账时用什么会计制度 我选医院会计制度 里面设计到事业基金 这是事业单位的 还是用小企业会计制度 用友T3软件
小企业会计制度就可以了。
292楼
2023-08-21 16:23:31
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 常湘儿 发表的提问：
老师，您好！我是事业单位会计，有一笔劳务费从零余额支付，走的日常公用经费，因财政局要求此款应从直达资金中支付，现需退款重新从直达资金中支付，但只能退到基本户，年底上交财政，退回和年底上交的分录怎么做呢，谢谢！
借，银行存款 贷，应交财政款
293楼
2023-08-21 16:38:33
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 土豪的冷风 发表的提问：
老师，自收自支事业单位没有纳入财政预算管理，新政府会计制度，仅需要做财务会计核算，预算会计就不做是吗？
不用做预算会计核算
294楼
2023-08-21 16:47:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Ng^KaMing~ 发表的提问：
请教我单位是民非企业，前任会计是用企业会计制度做的帐，那么我应该怎样转变民非会计制度做帐呢，未分配利润放到哪里
你好，未分配利润放在非限定性净资产。
295楼
2023-08-22 15:37:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
公司对公账户转出的，法人及夫人（未在公司任职）的借款人意外伤害保险的会计处理，适用小企业会计制度
你好 夫人的走营业外支出 法人走福利费
296楼
2023-08-22 16:04:36
全部回复
长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 是这样么，老师
2023-08-22 16:30:39
meizi老师：回复长腿超人陶帅宇你好 福利费的话要走应付职工薪酬过渡的 法人的部分走借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 夫人的：做借营业外支出 贷银行存款
2023-08-22 16:53:37
长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 那法人的要交个税吗
2023-08-22 17:05:55
长腿超人陶帅宇：回复meizi老师 夫人部分也要代交个税
2023-08-22 17:24:33
meizi老师：回复长腿超人陶帅宇你好 并入工资是要缴纳个税的 夫人的话 不用缴纳
2023-08-22 17:40:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡仪纭 发表的提问：
我现在在做事业单位会计，想重新制定学习计划
你好，那你在学习计划定制中心那里看能不能重新输入资料。
297楼
2023-08-22 16:24:46
全部回复
胡仪纭：回复吴月柳 不能重新输入资料
2023-08-22 16:51:12
吴月柳：回复胡仪纭那就不可以了，要不你找下销售老师看看。
2023-08-22 17:16:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
财务会计制度备案，个人独资企业的服装公司使用的会计制度是小企业会计制度吗？
你好 一般都是用的小企业会计制度。
298楼
2023-08-22 16:44:58
全部回复
千与千寻：回复答疑苏老师 那服装公司使用的成本核算方法也是移动加权平均法吗？
2023-08-22 17:00:23
答疑苏老师：回复千与千寻你好 用加权平均法就可以了。
2023-08-22 17:15:58
千与千寻：回复答疑苏老师 老师，会计制度备案，这里要怎么填
2023-08-22 17:28:59
千与千寻：回复答疑苏老师 会计报表名称那里
2023-08-22 17:40:25
答疑苏老师：回复千与千寻你好 按你们实际填写就可以了。
2023-08-22 18:02:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
老师，实行新会计制度的事业单位，去年末剩的财政钱是保教费（非项目资金），年末应填在财政拨款结转还是财政拨款结余里？求指教
去年末剩的财政钱是保教费（非项目资金），年末应填在财政拨款结转
299楼
2023-08-23 16:16:31
全部回复
棉棉：回复紫藤老师 如果是项目资金剩余，应该填结转还是结余？
2023-08-23 16:33:44
紫藤老师：回复棉棉如果是项目资金剩余，应该填结转
2023-08-23 17:02:36
棉棉：回复紫藤老师 什么情况下的钱要填到结余里？
2023-08-23 17:27:38
紫藤老师：回复棉棉你剩下的钱以后不花了填到结余里
2023-08-23 17:57:21
棉棉：回复紫藤老师 非常感谢老师！
2023-08-23 18:19:57
紫藤老师：回复棉棉不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-23 18:33:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的星星 发表的提问：
政府会计制度下事业单位的上及补助收入专项和非专柜项的怎么核算？收与支
借业务活动费 贷非/财政补助收入 借事业支出 贷非/财政补助预算收入
300楼
2023-08-23 16:44:59
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