咪咪 喵：回复袁老师 还有货款用微信支付的

咪咪 喵：回复袁老师 老师！银行存款类别核算是不是把银行存款下设置明细科目？

咪咪 喵：回复袁老师 其他货币资金～支付宝，微信是不是可以

快乐：回复小黎老师 没明白，刚才我做的对吗

快乐：回复小黎老师 能详细点吗？谢谢啦！

小黎老师：回复快乐您好，你刚刚做的是对的，如果没有辅助项目可以单个工程分别设置

真心真意02：回复玲老师 一般设置是设置供应商还是项目啊？

玲老师：回复真心真意02明细科目设置项目名称

磨磨：回复李爱文老师 这样工作量会很多是吗？来一个新的项目都要一个个得设置

李爱文老师：回复磨磨你这样也是需要一个个设置的

庄老师：回复学徒(一)增值税一般纳税人设置的基本科目： 1、二级科目：应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税。 2、“应交税金-应交增值税”三级专栏： 借方：应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(已交税金) 应交税费-应交增值税(减免税款) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷方：应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 应交税费-应交增值税(出口退税) 应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

庄老师：回复学徒营改增后增值税会计处理应该怎么做? 营改增后增值税会计处理如下， 增值税一般纳税人应当在 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”、 “ 待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、 “销项税额抵减”、“已交税金”、 “转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。其中： 1.“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏，记录一般纳税人已交纳的当月应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额，以及从境外单位或个人购进服务、无形资产或不动产应扣缴的增值税额; 7.“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口产品按规定退回的增值税额; 8.“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额; 9.“简易计税”专栏，记录一般纳税人采用简易计税方法应交纳的增值税额。

妍婧：回复陈诗晗老师 借：工程施工～合同成本～人工费10万，货：银行存款？因为上月已确认了40万收入，这个月才结转这个10万成本？结转成本分录如何？

陈诗晗老师：回复妍婧借：营业成本 工程施工～合同成本 贷：营业收入

妍婧：回复陈诗晗老师 借：营业成本 工程施工～合同成本 贷：营业收入？？？

妍婧：回复陈诗晗老师 是不写错了，可不可以分两步回答？

陈诗晗老师：回复妍婧工程的结转就是这样的分录 收到钱 借：银行存款 贷：工程结算

妍婧：回复陈诗晗老师 那直接入主营业务成本可以吗？主营业务成本有什么明细科目？

陈诗晗老师：回复妍婧根据你实际情况考虑是否设置明细科目

妍婧：回复陈诗晗老师 因为取得收入时直接记：借：银行存款，货：主营业务收入，现在成本直接入：借：主营业务成本，货：银行存款

陈诗晗老师：回复妍婧如果设明细科目，不管是收入还是成本都需要对应设置。