????：回复maize老师 是电子普通发票

maize老师：回复????这个是可以全额抵减的这个

????：回复maize老师 可以在增值税发票综合服务平台勾选到的吗

maize老师：回复????这个是不需要勾选抵扣这个 直接申报抵扣， 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。  

可可：回复邹老师 可以跨季度抵扣吗，如果本年没有税，可以下年抵扣吗

邹老师：回复可可你好，可以，但是时间不能超过12个月之内

可可：回复邹老师 抵减时贷方不是要计入营业外收入吗，计入管理费用可以吗，这样所得税就不一样了吧

邹老师：回复可可你好，计入管理费用 一借一贷，对所得税没有影响的

蔡玉琴：回复张艳老师 一般纳税人的

张艳老师：回复蔡玉琴填写纳税申报表附表四和减免税明细表

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这里的解释 http://bbs.tianya.cn/post-361-68433-1.shtml

sdjjxygj：回复王雁鸣老师 全额抵扣的借应交税费---应交增值税，做账时这是做到进项税额吧？

王雁鸣老师：回复sdjjxygj您好，是应交税费-应交增值税-减免税。

梅子✨：回复邹老师 小规模不用抵扣什么的吧

梅子✨：回复邹老师 我看有些记入其他营业收入的

邹老师：回复梅子✨你好，支付航天信息维护费的时候是可以抵扣增值税应纳税额的 发生计入管理费用借方，退回就应当计入管理费用贷方或借方负数才是的

梅子✨：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢

邹老师：回复梅子✨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

槑 宝：回复小云老师 应交税金-应交增值税，往后的三级科目选择哪个？

小云老师：回复槑 宝一般纳税人的话（减免税金）

默默：回复马老师 这是普通发票，不能抵扣的

马老师：回复默默维护费的普票可以，专票也不要认证才能全部抵扣

默默：回复马老师 8月份是预付了这笔维护费280元，9月份才到的发票 分录应该是 8月份预付：借预付账款，贷银行存款，9月份发票到：借管理费用，贷预付账款 以上分录做得对否？ 管理费用二级科目应该设？

马老师：回复默默对，二级办公费科目

玲玲：回复晓海老师 购买电脑：借：固定资产3247.86 应交税金－应交增值税（进项税额）552.14 贷：银行存款 3800 不是这样做的吗？为什么要进“减免税款”，而不是“进项税额”，另外为什么进“递延收益”

晓海老师：回复玲玲你好，这是一般纳税人的处理方法税务局给的标准答案。

玲玲：回复晓海老师 购买增值税发票专用电脑，怎样做账务处理？

晓海老师：回复玲玲你好记录固定资产

玲玲：回复晓海老师 谢谢！电脑专票的税金计入：应交税费-应交增值税-进项税额对面？

晓海老师：回复玲玲是的