首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付个人所得税会计分录
分享
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
226楼
2023-07-12 17:45:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
227楼
2023-07-12 18:14:58
全部回复
童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-07-12 18:44:40
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-07-12 19:08:28
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-07-12 19:18:53
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-07-12 19:36:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
228楼
2023-07-16 18:44:25
全部回复
雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-07-16 19:01:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
229楼
2023-07-16 19:04:11
全部回复
芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-07-16 19:16:56
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-07-16 19:44:45
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-07-16 20:02:56
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-07-16 20:15:48
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-07-16 20:30:08
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-07-16 20:52:02
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-07-16 21:07:01
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-07-16 21:20:37
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-07-16 21:33:29
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-07-16 21:57:00
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-07-16 22:24:43
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-07-16 22:39:10
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-07-16 22:54:33
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-07-16 23:23:10
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-07-16 23:43:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
230楼
2023-07-16 19:17:46
全部回复
激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-07-16 19:32:42
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-07-16 19:54:40
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 发放工资： 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 个人所得税这样用分录正确吗？
你好 个税，咱是发工资时代扣的，所以，分录只需这么： 发放工资： 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 银行 支付个人所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行
231楼
2023-07-16 19:43:53
全部回复
包儿：回复老江老师 不需要计提对吗
2023-07-16 20:01:59
老江老师：回复包儿不需要计提，咱只是要代扣
2023-07-16 20:14:22
包儿：回复老江老师 收回代扣代缴个人所得税不是这样吗 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税
2023-07-16 20:31:55
老江老师：回复包儿你这么做，其他应收款科目，什么时候冲平呢
2023-07-16 20:49:39
包儿：回复老江老师 是啊，所以我现在其他应收款有余额，应该像老师上面那样做就可以了，对吗
2023-07-16 21:01:13
老江老师：回复包儿是的，不需要走其他应收款 你再看应付工资，减了两次个税，也不平了吧
2023-07-16 21:15:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 专一的小天鹅 发表的提问：
支付经营所得会计分录怎么做
借:所得税费用-个人所得税 贷:应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
232楼
2023-07-16 19:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
233楼
2023-07-17 16:49:06
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
5月记提工资6000元，6月份扣缴个人所得税并现金支付工资如何写会计分录
同学，你好 计提 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬6000
234楼
2023-07-17 17:06:59
全部回复
小菲老师：回复Eternal memory计提本月代扣代缴个人所得税会计分录： 借：应付职工薪酬， 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税。 交纳个所税时，会计分录如下： 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税， 贷：银行存款 付工资 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
2023-07-17 17:35:25
Eternal memory：回复小菲老师 是不是5月份记提工资以后在做一笔记提一笔代扣代缴个人所得税，做2笔分录，6月份写另外两笔
2023-07-17 18:04:03
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-07-17 18:33:56
Eternal memory：回复小菲老师 代扣代缴个人所得税额怎么算出来的啊
2023-07-17 18:53:01
小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 自己算的，按照税率表
2023-07-17 19:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
计提所得税、支付所得税的分录怎么录
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
235楼
2023-07-17 17:29:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
236楼
2023-07-17 17:53:58
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 学习学习再学习 发表的提问：
请问公司支付给受伤员工的工伤赔偿金需要报个税吗？会计分录怎么做?
您好，同学，工伤赔款免纳个人所得税。
237楼
2023-07-18 17:36:25
全部回复
学习学习再学习：回复晓宇老师 请问会计分录怎么写呢？
2023-07-18 18:06:02
晓宇老师：回复学习学习再学习借记“生产成本”等 贷记“应付职工薪酬”科目; 支付至 借：应付职工薪酬” 贷：银行存款
2023-07-18 18:31:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ kiki 发表的提问：
用银行支付个人所得税，分录怎么做？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
238楼
2023-07-18 17:45:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
239楼
2023-07-18 17:53:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们领导现在需要补缴纳个税，然后这部分钱是公司给出的，需要我们和总公司各负担一部分，我们转钱给总公司，那我的会计分录可以是，借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 ，借：应交税费-个人所得税 贷：其他应付款 ，借：其他应付款 贷:银行存款这样吗？ 平时发工资的时候，领导的个税都是入营业外支出，都是公司给付的。
你好 是的 分录正确。
240楼
2023-07-19 17:02:48
全部回复
gyeommi：回复答疑苏老师 那这个还关以前年度损益这个科目的事吗
2023-07-19 17:19:46
答疑苏老师：回复gyeommi你好 不涉及到以前年度损益调整科目的。
2023-07-19 17:42:54
gyeommi：回复答疑苏老师 好的，这个是2019年的个税汇算清缴，也不影响吗？
2023-07-19 17:56:26
答疑苏老师：回复gyeommi你好 2019年的 因为不应由公司出的这部分，由公司出了，所以老师认为计入营业外支出是不需要通过以前年度损益调整科目来做的。
2023-07-19 18:21:09
gyeommi：回复答疑苏老师 好的，明白了
2023-07-19 18:48:53
答疑苏老师：回复gyeommi祝同学工作顺利哦！
2023-07-19 19:07:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料