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支付个人所得税会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
借:库存现金10000 贷:吸收存款——个人活期存款——定活两便储蓄存款董娜10000
91楼
2023-05-08 19:26:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
92楼
2023-05-08 19:37:57
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-05-08 20:09:34
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-05-08 20:26:36
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-05-08 20:50:51
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-05-08 21:01:37
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-05-08 21:20:09
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-05-08 21:38:55
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-05-08 21:58:29
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-05-08 22:20:51
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-05-08 22:48:30
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-05-08 23:10:21
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-05-08 23:36:53
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-05-09 00:06:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
93楼
2023-05-08 19:47:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 细心的彩虹 发表的提问：
在整理以前的会计凭证的时候，发现之前的个人所得税扣多缴少，会计分录应该怎么做？预算会计要不要做？怎么做？
借，累计盈余 贷，应交税费～个税
94楼
2023-05-08 20:05:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ f1988910 发表的提问：
工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
95楼
2023-05-09 18:34:01
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f1988910：回复meizi老师 那计提呢？比如我公司10月工资5400，个税代扣代缴12元，工资还没发，个税已交，如何计提及发放呢？
2023-05-09 18:55:55
meizi老师：回复f1988910你好 没发放工资的话 做计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 先计提
2023-05-09 19:20:54
f1988910：回复meizi老师 老师，是按应发工资计提是吗？完整的分录就是：借：管理费用-工资5400，贷：应付职工薪酬-工资 5400，然后发放的时候就是：借：应交税费-个税 12元，贷：银行存款 12元，等到实际发工资时：借：应付职工薪酬-工资 5400，贷：银行存款 5388，贷：应交税费-个税 12元，这个分录对么？
2023-05-09 19:42:21
meizi老师：回复f1988910你好 是的 按你应发工资计提 是的
2023-05-09 20:06:22
f1988910：回复meizi老师 这样的话不是代扣代缴的个税也计入了管理费用中吗？
2023-05-09 20:23:54
meizi老师：回复f1988910你好 代扣代缴的个税 都计入 应交税费-个税
2023-05-09 20:37:17
f1988910：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 20:47:42
meizi老师：回复f1988910不客气 满意请给予评价
2023-05-09 21:11:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 能干的早晨 发表的提问：
个人所得税会计分录，应付工资8000，扣个人部分389.72元，个人应纳税90元
借管理费用贷应付职工薪酬-工资8000 借应付职工薪酬贷其他应收款389.72，应交税费90，银存8000-389.72-90
96楼
2023-05-09 19:00:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
97楼
2023-05-09 19:26:03
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-05-09 19:41:23
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-05-09 20:00:16
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-05-09 20:12:32
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-05-09 20:26:42
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-05-09 20:38:34
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-05-09 20:54:24
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-05-09 21:22:07
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 21:43:56
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-05-09 22:04:24
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 22:24:03
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-05-09 22:47:18
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 23:16:13
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-05-09 23:26:54
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-05-09 23:49:47
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-05-10 00:12:21
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-05-10 00:34:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户9tvwvw 发表的提问：
支付上月应付工资合计20000元，其中个人承担社会保险费2000元，住房公积金1000元，个人所得税100元，会计分录怎么写
你好 1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费单位部分）20000 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）20000 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）20000， 贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 银行存款/现金（实发数）20000-2000-1000-100。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） ， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）2000%2B1000%2B100， 贷：银行存款/现金2000%2B1000%2B100
98楼
2023-05-09 19:34:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人独资缴纳生产经营所得个人所得税怎么计提分录，是直接从法人个人账户支付的
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
99楼
2023-05-09 20:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小枣店主晓君 发表的提问：
老是，支付个人所得税怎么做分录？
借应交个人所得税 贷银行
100楼
2023-05-10 19:20:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 紧张的人生 发表的提问：
你好！支付个人所得税怎么做分录
您好，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
101楼
2023-05-10 19:36:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
102楼
2023-05-10 20:02:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
103楼
2023-05-21 20:36:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
老师您好！公司为个人承担了个人所得税！这个会计分录怎么写？
借：费用类科目/生产成本 贷：应付职工薪酬-应付工资 2、发放工资的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷：银行存款等（个人实发工资） 3、缴纳税金的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷： 银行存款。
104楼
2023-05-21 20:56:37
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
期末要计提个人所得税吗？如果要的话怎么做会计分录
你好，个人所得税不需要计提的。
105楼
2023-05-21 21:22:36
全部回复
压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的
2023-05-21 21:47:56
吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列
2023-05-21 22:06:43
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