Sindy新：回复宋生老师 那充1000送1000怎么做账？

宋生老师：回复Sindy新你好！你这个借预收账款1000 贷银行存款1000 或者你开发票的时候，比如他消费860，你开个折扣发票。也可以

睫毛弯弯：回复家权老师 采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾 客户充值会员卡分录怎么做 发票金额开多少

家权老师：回复睫毛弯弯可以先开100元的纸巾销售发票，然后预收2900

睫毛弯弯：回复家权老师 借 银行存款3000 贷 合同负债-储值卡3000 纸巾怎么体现

家权老师：回复睫毛弯弯纸巾做未开票收入，按照成本

睫毛弯弯：回复家权老师 分录 纸巾出库了

家权老师：回复睫毛弯弯是的啊，按成本价做未开收入，同时结转出库成本

睫毛弯弯：回复家权老师 借主营成本还是销售费用10 贷 库存商品10 借方科目哪个 进项税额需要转出吗

睫毛弯弯：回复家权老师 写分录看的清楚 不要文字说啊 纸巾 借 销售费用 贷 主营收入  销项税额

家权老师：回复睫毛弯弯借：主营业务成10       贷 ：库存商品10  借：销售费用11.3            贷:应交税费-增值税-销项1.3         主营业务收入10

睫毛弯弯：回复家权老师 借：销售费用 11.3 贷 ：库存商品10  贷:应交税费-增值税-销项1.3  可以吧

家权老师：回复睫毛弯弯关键是做汇算的时候，你还得把视同销售的10调增

狗尾巴草：回复朴老师 请问具体分录怎么写？

朴老师：回复狗尾巴草同学你好 借银行 借销售费用 贷预收账款

狗尾巴草：回复朴老师 销售费用当期就损益结转，后面储值卡消费收入  借预收  贷收入是吗

朴老师：回复狗尾巴草同学你好 对的 还要做贷增值税

狗尾巴草：回复朴老师 如果充值时不知道赠送金额，但是消费时，系统会看到赠送金额消费部分，这种情况怎么做分录呢，感谢老师回复

朴老师：回复狗尾巴草同学你好 那就销费的时候再计入销售费用

狗尾巴草：回复朴老师 请问具体分录怎么写？

朴老师：回复狗尾巴草同学你好 借银行 贷预收 借销售费用 借预收 贷主营业务收入 贷销项

狗尾巴草：回复朴老师 老师，确定这样做分录可以吗？不大懂，老师能讲一下吗？感谢

朴老师：回复狗尾巴草嗯 是这样做分录的 先按照收到的金额做预收 消费的时候冲减预收 差额做销售费用

长情的大象：回复玲老师 多出的10000不用学分录

长情的大象：回复玲老师 消费的时候在写分录

玲老师：回复长情的大象你好 是的 消费里做就可以 

纯净：回复小林老师 折扣销售的时候怎么体现呢

小林老师：回复纯净您好，按实际消费金额*10/11处理，即累计消费11000，按10000

叶镶嵌：回复江老师 现金1000 营业费用50 贷 预收1050元 领导说 50不知道什么时候消费 不好直接就寄当月费用

江老师：回复叶镶嵌这个赠送的50元，本身就是营业费用，属于营业费用——业务宣传费

叶镶嵌：回复江老师 赠送可以直接记掉？不是消费的时候再记？

江老师：回复叶镶嵌赠送发生时直接计入营业费用，消费时直接做收入了 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

晴天：回复言岩老师 我也是这样做的

言岩老师：回复晴天你好。是这样做的。

晴天：回复言岩老师 但之前的会计是充值的那个月不做任何账务处理，而是等到收钱那个有，借:银行存款 财务费用 贷:预收账款 -充值卡

晴天：回复言岩老师 哪样做法好些

言岩老师：回复晴天你好。个人认为是先做了好。确实有会计不这一步，是觉得麻烦，就少做了一步。

言岩老师：回复晴天可以完整的把业务反映出来。不容易出出漏洞。

晴天：回复言岩老师 我也这么觉得

言岩老师：回复晴天你好。就这样做就好的。

晴天：回复言岩老师 可以要一次性出销售费用吗？客户后期来消费也分好多少性用完呢

言岩老师：回复晴天你好。如果可以分清赠送的使用比列可以分摊的。实际中不容易划分的。基本上是直接走费用了

四季：回复王雁鸣老师 有一部分客户没有充值 直接赠送 这个要怎么写

王雁鸣老师：回复四季同学你好，一般情况下，分录如下： 借：销售费用 贷：预计负债

晴天：回复答疑郭老师 是的，充了，还没给钱

答疑郭老师：回复晴天借应收 销售费用贷预收

晴天：回复答疑郭老师 借:应收账款 销售费用 贷:预收账款 吗

答疑郭老师：回复晴天是

晴天：回复答疑郭老师 赠送的部分一次性出销售费用吗

答疑郭老师：回复晴天可以

晴天：回复答疑郭老师 可以不可本月什么分录都不做到收到钱那个月再借:银行存款 销售费用 贷:预收账款

答疑郭老师：回复晴天可以，收到钱的那个月更好

晴天：回复答疑郭老师 为什么收到钱那个月更好呢

答疑郭老师：回复晴天应收预收一个客户了

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！如果是内帐1、借：营业费用—招待费 贷：预收账款—充值卡 每次消费时在结转收入 也可以一次性确认费用和收入借：营业费用—招待费 贷：主营业务收入 但是这样以后此卡消费要单独核算不在计入当时的收入。如果是外帐建议不做账务处理。2、餐饮企业是倒挤成本只要单位内部考核没有特殊要求不影响成本结。会员卡充值100送50的会计分录借：现金（或银行存款） 100 销售折扣与折让（或营业费用） 50 贷：预收账款—储值卡 150 如果当时就开发票，按发票金额确认外帐当期收入。4、有区别成本核算方式不一样，要特别注意。

鱼的记忆：回复紫藤老师 这样不就挨交税了吗？

紫藤老师：回复鱼的记忆消费的时候变成了收入，需要缴纳所得税

鱼的记忆：回复紫藤老师 他实际只是支付了5000元，另外的3000元，是我们公司送他的，相当于免费给他住这么多价位，房价，不退钱。这样3000元也算收入？老板要跳起来了！

紫藤老师：回复鱼的记忆客人消费的时候，如果也消费了3000，那么3000也是收入，计算所得税的时候还要减去成本和费用，税金呢，不是单纯的用收入来纳税的

鱼的记忆：回复紫藤老师 那就是还是要交增值税增收率，只是可以抵扣企业所得税？

紫藤老师：回复鱼的记忆增值税按照开票来交的，如果不开票就不需要

鱼的记忆：回复紫藤老师 只开实际缴费的金额普票，其余赠送部分不用开，怎么操作呢？

紫藤老师：回复鱼的记忆你可以和客人说好，赠送的部分消费时不开票，很多商场都是不开票的