嗯哼：回复郭老师 是啊

郭老师：回复嗯哼红冲你计提的社保就可以 借银存贷应付职工薪酬 借费用负数贷应付职工薪酬负数

学堂用户_ph791657：回复朴老师 他这种怎么做账啊

学堂用户_ph791657：回复朴老师 他这种和个体户性质差不多吗，能不能申请定额

朴老师：回复学堂用户_ph791657这个税局核定 做账的话可以看下我们实操合作社的练习 里面都有https://lx.kuaizhang.com

学堂用户_ph791657：回复朴老师 好的，谢谢 。。。

朴老师：回复学堂用户_ph791657满意请给五星好评，谢谢

来来老师：回复马雪荣1.分配工资 借：管理/销售等费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 　　贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款(个人部分) 　　 应交税费——应交个人所得税 　　 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 　　其他应付款(个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

马雪荣：回复来来老师 我们这边公司只缴纳养老和工伤，这个怎么做账呢？现在工伤全免呢

马雪荣：回复来来老师 而且养老和工伤都是当月缴纳当月的

来来老师：回复马雪荣1就是个人部分还是照常计提 2单位部分看你倾向上面3中方式那种，要是第一种不用提，第二三种按核定表计提，然后减免部分做反向分录或是把减免部分借计提单位部分贷营业外收入

马雪荣：回复来来老师 哪种比较合适呢，之前的会计都没有计提呢

来来老师：回复马雪荣要一直没计提 那就不计提减免部分了 也就是单位部分全免的不做账务处理了 只做个人部分

马雪荣：回复来来老师 只做了缴纳部分借：其他应收款贷银行或者现金

来来老师：回复马雪荣缴纳部分是对的 不过还要对个人工资做出分配下 就是下面的图

马雪荣：回复来来老师 她没有计提只有缴纳，这样做有没有问题呢？

来来老师：回复马雪荣估计就是另一笔分录是借管理费用-贷其他应收款吧，要是没有大问题 就是以后汇算情况或是工商年报填报等需要分类数据的时候，分数据麻烦点

马雪荣：回复来来老师 发工资的时候是：借应付职工薪酬，贷其他应收款，银行/现金，缴纳社保的时候是借其他应收款（个人承担的部分）贷银行或者现金

来来老师：回复马雪荣那可以的 可以这样的

木木：回复宋生老师 如果社保局找我的话一般会产生什么问题呢，一开始提交的是1860，去减少的时候填的是2500

宋生老师：回复木木您好！不会很严重，叫你重新报到一致而已

Monster：回复微微老师 但是在原来的公司没有转出啊，而且好像还有两个月欠费，后面好像暂停申报社保，这样很有问题吧

微微老师：回复Monster你好，那需要做转出，可以自己去做转出，或者要求公司做转出

味克仕～珊珊：回复meizi老师 哦哦，老师，我们小公司做建筑这块的，没有考勤，直接给员工行公账发工资，这样没问题吧

meizi老师：回复味克仕～珊珊你好； 可以 。但是你们需要有 工资表 劳动合同这些都要有的 

味克仕～珊珊：回复meizi老师 老师，这些都有，备好了，老师我还想问下，建筑安装这快，今年税负做1个点有问题吗？

meizi老师：回复味克仕～珊珊你好 ；        最好是增值税税负率不低于2%  。  企业所得税 税负在1.5%左右的哦。 你这个可能有点低了  

捕风：回复洪老师 老师，我现在想问的是，我明天去税务报到，是不是先要也社保报到的啊，我不知道这个程序是怎么走的?新企业去社保局需要一些什么资料，走什么样的程序。

洪老师：回复捕风当地规定企业必须为员工交社保，就要到社保局报到，开设社保账户，开设社保账户用到的资料一般有公章，营业执照、税务登记证、银行开户许可证、经办人身份证原件，具体程序可打当地社保局的电话询问

俊秀的书包：回复冉老师 对，是的老师

冉老师：回复俊秀的书包借银行存款 贷营业外收入

俊秀的书包：回复冉老师 好的，谢谢老师！

冉老师：回复俊秀的书包不客气，祝你工作顺利，学员