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科目汇总表会计核算程序
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
就是科目汇总表合计不相等，是应该怎么办
你好，你是手工账吗？你分录里面有不平的
91楼
2023-05-08 19:48:32
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小耳朵：回复郭老师 凭证分录不平我新手我都不知道怎么查，应该差哪里
2023-05-08 19:59:45
郭老师：回复小耳朵你好，你的凭证多吗？不多的最好挨个查下，也有可能你手动抄写的时候汇总表里面写错了
2023-05-08 20:16:01
小耳朵：回复郭老师 在科目汇总表贷方多出来的钱刚刚好是借方管理费用的借方本期发生额，这个要怎么做呀
2023-05-08 20:30:37
郭老师：回复小耳朵你好，你的凭证能截图吗？
2023-05-08 20:55:07
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表债务法下所得税的会计核算一般程序
（1）确定产生暂时性差异的项目 （2）确定资产或负债的账面价值及计税基础 （3）计算暂时性差异的期末余额 （4）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额 （5）计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的发生额 （6）计算当期所得税费用（按税法计算的应交企业所得税） （7）所得税费用＝当期所得税费用＋递延所得税费用（或－递延所得税收益）
92楼
2023-05-08 20:08:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会撒娇的灰狼 发表的提问：
科目汇总表的合计数怎么算
你好！把汇总表的列次加起来就可以了
93楼
2023-05-09 19:23:47
全部回复
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 就是所有的借相加和所有贷方相加是吗
2023-05-09 19:43:49
宋生老师：回复会撒娇的灰狼是的。
2023-05-09 20:01:07
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 本年利润呢也加在里面吗
2023-05-09 20:11:51
宋生老师：回复会撒娇的灰狼是的。每一列都加起来。
2023-05-09 20:38:20
会撒娇的灰狼：回复宋生老师 科目余额表呢，本年利润，未分配利润呢
2023-05-09 20:52:09
宋生老师：回复会撒娇的灰狼每一列加起来啊。
2023-05-09 21:13:29
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
作废的凭证会不会被算到科目汇总表
不会，作废后凭证自动冲销了，只会影响排序
94楼
2023-05-09 19:29:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可馨 发表的提问：
请问老师发现跨年的科目汇总表两个会计科目金额写反了，应该怎么更正？资产负债表怎么更正？
你好 具体是什么科目 写反了。 这样好调整
95楼
2023-05-09 19:35:55
全部回复
可馨：回复meizi老师 应交税费和应收账款
2023-05-09 20:21:03
meizi老师：回复可馨 你好  那你就做相反科目来处理即可。     做相反处理来调整下。  负债表  你之前不调整了。  调整了分录后会调整现在的负债表的 
2023-05-09 20:33:38
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列选项中，属于财务报告流程的有（　）。 A、将业务数据汇总记入总账的程序 B、在总账中生成、记录和处理会计分录的程序 C、记录对财务报表常规和非常规调整的程序 D、草拟财务报表和相关披露的程序
ABCD 【答案解析】 上述四个选项都属于财务报告流程。
96楼
2023-05-09 19:46:43
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
会计科目汇总表不平是不是记账凭证做的不对哪里找呀？是新手
您好，不平看有没有记错金额，或借货方向相反了。最主要的可能是漏记了。
97楼
2023-05-09 20:05:59
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宝贝儿：回复笑笑老师 查不出来，
2023-05-09 20:20:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 殷勤的高跟鞋 发表的提问：
手工做小商贸公司内帐，涉及到的会计科目很少，第一次做账感觉不到自己的凭证哪里有错误，金额什么的都核对过，科目汇总表差了将近60万怎么办啊，老师
科目汇总表和那里差了60万。
98楼
2023-05-10 19:27:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
资产负债表编制过程是不是必须要经过科目汇总表、科目余额表和试算平衡表
你好，这些不是必须
99楼
2023-05-10 19:39:02
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 淡然的背包 发表的提问：
在汇总记账凭证核算程序下，一般采用什么样的记账凭证？
同学您好，也是通用记账凭证
100楼
2023-05-10 20:02:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 香豆 发表的提问：
科目汇总表是不是无论经济业务的发生是否涉及到某个会计分录，都要在科目汇总表里体现
你好同学，不是的。比如，你们生产的产品有质量问题，被对方告上法庭了，虽然这个也是经济业务，但是你不需要在科目余额表里面体现
101楼
2023-05-22 18:25:35
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香豆：回复王超老师 除了这种极特殊情况
2023-05-22 18:45:30
香豆：回复王超老师 是不是对的
2023-05-22 18:59:53
王超老师：回复香豆你好同学，除特殊情况外，是对的，都会影响到科目余额表里面的
2023-05-22 19:28:03
香豆：回复王超老师 对于汇总记账凭证和科目汇总表的区别
2023-05-22 19:40:36
香豆：回复王超老师 这么理解是对的嘛
2023-05-22 20:07:17
王超老师：回复香豆你好同学，因为科目余额表有期初数和期末数，但是汇总记账凭证只有当期的数据，因为这样的理解是正确的。 但是这些都不是初级会计考试的范围的
2023-05-22 20:28:48
香豆：回复王超老师 嗯嗯 要求我们学生讲课的
2023-05-22 20:49:45
香豆：回复王超老师 明白了 谢谢您
2023-05-22 21:16:01
王超老师：回复香豆不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-05-22 21:33:28
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
下列各项中,属于在汇总记账凭证账务处理程序下,按每一借方科目设置,根据其贷方归类,汇总,定期填入相应栏内的是( ) A．汇总收款凭证 B．汇总付款凭证 C．汇总转账凭证 D．科目汇总表 老师，答案及解析
你好！ 正确答案为：A 汇总收款凭证按“库存现金”或“银行存款”科目的借方分别设置的一种汇总记账凭证，它汇总了一定时期内现金和银行存款的收款业务。而汇总付款凭证和汇总转账凭证都是按每一贷方科目设置的。
102楼
2023-05-22 18:53:26
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
录始化入数据是根据什么表入，是科目汇总表还是
应该看科目余额表和账本，一般都是期初的数据
103楼
2023-05-22 19:15:46
全部回复
大气的帆布鞋：回复森林老师 帐本看那个
2023-05-22 19:30:13
森林老师：回复大气的帆布鞋账本就是按你科目余额表当期的账本，如你的余额表是2020年12月的，你账本就看2020年的
2023-05-22 19:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
科目汇总表多少天理一次
一般是一个月一次
104楼
2023-05-22 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
老师，科目汇总表一张纸不够打怎么处理？
你好，可以打印几张纸的
105楼
2023-05-23 18:22:28
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