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混泥土生产企业会计实务
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 23年注会袁小林 发表的提问：
商品混泥土的税率是多少 ，还有商品混泥土服务费的税率是多少
一般纳税人的吗 自己生产的3% 服务费是啥
31楼
2023-03-15 20:56:08
全部回复
23年注会袁小林：回复郭老师 是的一般纳税人
2023-03-15 21:17:57
23年注会袁小林：回复郭老师 销售商品混泥土
2023-03-15 21:36:38
23年注会袁小林：回复郭老师 就是服务费
2023-03-15 22:04:12
郭老师：回复23年注会袁小林混凝土还是服务费？ 头一次听说
2023-03-15 22:33:35
郭老师：回复23年注会袁小林工业的哪有服务费的
2023-03-15 22:47:33
23年注会袁小林：回复郭老师 刚刚听他们说的
2023-03-15 22:58:53
23年注会袁小林：回复郭老师 运输费和装卸费呢
2023-03-15 23:20:18
23年注会袁小林：回复郭老师 税率分别多少
2023-03-15 23:32:31
郭老师：回复23年注会袁小林运费是免税的 装卸费6% 你得有这些经营范围没有的开到混凝土里面
2023-03-15 23:54:13
23年注会袁小林：回复郭老师 就是要去增加
2023-03-16 00:19:49
23年注会袁小林：回复郭老师 运输费不是9%
2023-03-16 00:46:01
23年注会袁小林：回复郭老师 怎么是免税呢？？
2023-03-16 01:15:25
郭老师：回复23年注会袁小林疫情期间免税的 你增加了范围得有许可证的
2023-03-16 01:30:02
23年注会袁小林：回复郭老师 运输公司给我运输，不给我开票嘛？
2023-03-16 01:55:15
郭老师：回复23年注会袁小林可以开 你开不出去的
2023-03-16 02:06:23
23年注会袁小林：回复郭老师 我是一般纳税人？我销售，是3%
2023-03-16 02:20:16
23年注会袁小林：回复郭老师 我作为成本票，不能抵扣？
2023-03-16 02:33:40
23年注会袁小林：回复郭老师 我们水泥也有运输票啊，9%的进项，我们销项也是开出去了的
2023-03-16 02:53:12
23年注会袁小林：回复郭老师 老师你把我整晕了
2023-03-16 03:07:18
郭老师：回复23年注会袁小林混凝土资产的可以简易计税的 可以抵扣成本的
2023-03-16 03:34:14
23年注会袁小林：回复郭老师 怎么简易计税
2023-03-16 03:56:57
23年注会袁小林：回复郭老师 我们是一般纳税人，商贸公司，负责进货销售
2023-03-16 04:07:07
郭老师：回复23年注会袁小林10.其他可以选择简易计税的情况（按征收率3%） 1.公共交通运输服务 2.电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务 3.在2016年4月30日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同 4.在2016年4月30日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务 5.经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务 6.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力 7.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料 8.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦） 9.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品 对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用 10.商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）
2023-03-16 04:37:01
郭老师：回复23年注会袁小林你要单独开服务费的是不是应该有经营范围
2023-03-16 04:54:39
郭老师：回复23年注会袁小林没有范围的合并到商品里面的
2023-03-16 05:11:20
郭老师：回复23年注会袁小林你去问你税务局不是你要开发票
2023-03-16 05:24:06
23年注会袁小林：回复郭老师 我问单独开运费
2023-03-16 05:35:39
郭老师：回复23年注会袁小林简易计税的去税务局备案简易计税就可以
2023-03-16 05:57:27
23年注会袁小林：回复郭老师 也是属于成本
2023-03-16 06:23:54
23年注会袁小林：回复郭老师 一般纳税人可以开3%的吗？
2023-03-16 06:38:18
郭老师：回复23年注会袁小林属于成本的一般纳税人9 疫情期间免增值税
2023-03-16 07:00:05
郭老师：回复23年注会袁小林10.其他可以选择简易计税的情况（按征收率3%） 1.公共交通运输服务 2.电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务 3.在2016年4月30日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同 4.在2016年4月30日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务 5.经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务 6.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力 7.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料 8.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦） 9.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品 对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用 10.商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）
2023-03-16 07:14:51
23年注会袁小林：回复郭老师 我们这边没有免增值税呢
2023-03-16 07:37:57
23年注会袁小林：回复郭老师 我们增值税还是交了钱的
2023-03-16 07:57:17
郭老师：回复23年注会袁小林专票不免 开多少交多少的
2023-03-16 08:11:25
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三一 发表的提问：
以水泥为原材料生产的水泥混凝土。有进项税额，为什么也可以简易计征呢？
你好，这个是税法特殊规定，销售自产水泥可以简易计税，对应进项就不可以抵扣。
32楼
2023-03-15 21:11:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
有生产混凝土企业的帐务流程？
这个还没有，参照真账实操工业课程学习吧
33楼
2023-03-15 21:32:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
生产混泥土的公司，用到的机械租赁费计入什么科目呀
你好，生产混泥土的公司，用到的机械租赁费，计入生产成本科目核算 
34楼
2023-03-15 21:43:05
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 畅快的长颈鹿 发表的提问：
建筑-业务16的会计凭证为什么要把税放到材料款一起，而不单独提出 凭证字 号 日期 记账凭证 2015年第1期 附单据 张 摘要 会计科目 借方金额 亿千百十万千百十元角分 贷方金额 亿千百十万千百十元角分 购买原材料 140305 水泥 22000000 同上 140306 混凝土 23800000 同上 140307 涂料 240000 同上 140308 油漆 380000 同上 140309 螺纹钢 24000000 同上 140310
建筑业买的水泥、混凝土等是用来做房屋等不动产的，目前不动产属于征营业税的范围，取得的发票也全额计入成本。进项税不能抵扣。
35楼
2023-03-15 21:50:59
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 等等 发表的提问：
老师，我们是生产混泥土的企业咋算成本，说个大专方向，年设定总吨数是啥意思
你好，年设定总吨数是生产机器上的年产量吧，成本按料工费归集，月末分产品可以按产量分配，
36楼
2023-03-21 20:45:31
全部回复
等等：回复王瑞老师 咋计算
2023-03-21 21:22:20
王瑞老师：回复等等你说的哪方面咋计算，计算需要有数据，根据你提的问题这是个思路，
2023-03-21 21:37:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 午后茶香love 发表的提问：
我公司简易征收，税率3%，生产混凝土，原材料：水泥，砂石，粉煤灰，外加剂，进行来料加工。请问：收到原材料后，做账外帐登记：1.借：代管材料物资—原材料-水泥，有进货数量，价格怎么登记？贷：受托加工物资—混凝土，怎么登记？2.生产时：借：生产成本-混凝土，贷：代管材料物资—原材料—水泥。价格怎么登记？3.完工后发货：借：应收账款-企业 贷：主营业务收入—混凝土，应交税费—3%销项税 结转完工产品成本：主营业务成本，贷：生产成本。另外：合同价-混凝土生产价=加工费，开的加工费13%。缴纳税款时，计提附加，所得税是吗？
是别人发过来的材料，你单位给他加工？
37楼
2023-03-21 21:10:10
全部回复
午后茶香love：回复郭老师 对，请老师指导
2023-03-21 21:51:02
午后茶香love：回复郭老师 我公司是简易征收一般纳税人
2023-03-21 22:09:25
郭老师：回复午后茶香love收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。
2023-03-21 22:19:38
午后茶香love：回复郭老师 老师，也就是说，收到委托加工原材料后，手工做备查帐薄，登记收到原材料名称及数量，并建立库存商品帐，登记加工完工及交工的库存商品。在生产过程中，对于电费等增值税专票可以按照正常生产额及委托加工额的比例进行进账抵扣。销项税就是开具的加工费发票的税费减去进项税就是委托加工的增值税，委托加工的增值税和正常生产增值税和一起，计提附加税及所得税？我的理解对吗？
2023-03-21 22:43:09
郭老师：回复午后茶香love倒数第三行最后的，销项税额是加工不含税收入*税率 不能减去进项是的 其他的对的
2023-03-21 22:56:20
午后茶香love：回复郭老师 我们简易征收以前开的电费发票等都是普通发票，是不是要改正专票，委托加工那部分耗电可以抵扣进项税？
2023-03-21 23:22:24
郭老师：回复午后茶香love你们可以开专票的对方要专票的可以 简易计税的不可以的
2023-03-21 23:35:21
午后茶香love：回复郭老师 也就是说简易征收不管委托加工也好，都不可以抵扣进项税？但是可以给对方开具13%的加工费发票？
2023-03-22 00:00:17
郭老师：回复午后茶香love简易计税的不可以开13（36个月不能变得），一般计税的可以开
2023-03-22 00:16:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师，生产混泥土的公司享有税收优惠政策吗？
1、增值税方面政策： 　 　　《混凝土财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）明确规定：对销售下列自产货物实行免征增值税政策：……生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品。　　特定建材产品，是指砖（不含烧结普通砖）、砌块、陶粒、墙板、管材、混凝土、砂浆、道路井盖、道路护栏、防火材料、耐火材料、保温材料、矿（岩）棉。　　……以废旧沥青混凝土为原料生产的再生沥青混凝土。废旧沥青混凝土用量占生产原料的比重不低于30%。　　《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）明确：……一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税：……商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。 　　　　2、企业所得税方面政策：　 　　《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）：企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠时，《目录》内所列资源占产品原料的比例应符合《目录》规定的技术标准。　　企业同时从事其他项目而取得的非资源综合利用收入，应与资源综合利用收入分开核算，没有分开核算的，不得享受优惠政策。
38楼
2023-03-21 21:38:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
领用自营的混凝土修水泥路会计分录？
借：在建工程 贷：库存商品 应缴税费-应缴增值税（视同销售）
39楼
2023-03-22 20:49:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，营业范围有混凝土生产，销售，实际有拌合站生产，可以开混凝土票吗，税率是多少
可以开混凝土票，建筑企业一般纳税人13%
40楼
2023-03-22 20:58:11
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ hxmhxy 发表的提问：
某市甲混凝土公司与当地建筑施工企业签订混凝土购销合同，应甲方市场需求，合同约定混泥土所用水泥由建筑施工企业自己提供，砂子、石子、水和添加剂等其他原材料由甲混凝土公司提供，最终加工制作成品混凝土，同等规格标准的混凝土市场价为300元每方，因混凝土所用水泥由施工方提供，甲混凝土公司销售的混凝土每方按130元计价。公司财务按照收取的每方130元作为计税依据按3%简易办法计算缴纳增值税。开具发票名称是混凝土是否可以
你提供的混凝土并且营业范围里面有就可以
41楼
2023-03-22 21:11:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
施工企业自己做预制构件，搅拌混泥土账务上怎么处理？
借原材料 贷银行存款 借生产成本 贷原材料 借库存商品
42楼
2023-03-22 21:19:45
全部回复
朴老师：回复晓晓贷生产成本 这样做就可以了
2023-03-22 21:56:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 鲁论 发表的提问：
老师，你好，想咨询下混凝土企业什么情况下是可以简易计税，是自购水泥加工成混凝土出售还是对方提供水泥我们加工？
销售自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土） 自产这个可以， 以水泥为原料。可以简易征税
43楼
2023-03-22 21:35:59
全部回复
鲁论：回复venus老师 是来料加工，我们只收加工费，可以选择简易计税吗？
2023-03-22 22:10:08
venus老师：回复鲁论加工费不能简易征收
2023-03-22 22:30:49
鲁论：回复venus老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 22:56:22
venus老师：回复鲁论不用客气祝你生活愉快
2023-03-22 23:25:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 动人的钥匙 发表的提问：
混凝土生产公司，卖出混凝土产生的泵费会计分录怎么写
你好，借 销售费用 贷 银行存款
44楼
2023-03-28 20:35:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冷酷的鞋子 发表的提问：
混凝土生产企业如何计算环保税
你好，这个是各地税局核定的，不一样
45楼
2023-03-28 20:47:37
全部回复
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