薄荷微凉：回复郭老师 老师，客人在美团上消费两千，当月26号钱才到公户账上，到账时还会扣掉手续费，想这种如何做分录呢

郭老师：回复薄荷微凉借其他货币资金贷主营业务收入应交税费 借银存，财务费用贷其他货币资金

薄荷微凉：回复郭老师 可以做借，银行存款，贷主营业务收入，到月底在做统一做财务费用充？

郭老师：回复薄荷微凉你好，可以 外账贷应交税费还要有这个

冰雪人：回复邹老师 耗材款30万一次做成本

邹老师：回复冰雪人事业单位可以这样处理

Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？

Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000

Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀

姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。

姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存

小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。

贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个

小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。

贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧

小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。

贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？

小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。

贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？

小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。

宋生老师：回复 您好！企业缴纳住房公积金时 借:其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 借:管理费用/营业费用--住房公积金(单位负担部分) 贷:银行存款 支付工资时再将个人负担部分冲回即发放工资时： 借:应付职工薪酬--工资 贷:现金/银行存款 其他应收款/其他应付款--住房公积金(个人负担部分) 其他应收款/其他应付款--社保(个人负担部分) 应付税费--应交个人所得税

 ：回复宋生老师 好的，谢谢老师

宋生老师：回复 您好！不客气。