白巧玲：回复陈诗晗老师 老师具体分录？

陈诗晗老师：回复白巧玲出售烟时 借：库存现金等 贷：营业收入 应交税费-增值税-销 烟草公司付款时 借：营业 成本 应交税费-增值税-进 贷：银行存款 等

白巧玲：回复陈诗晗老师 收到联营户打我们公户款怎么做账务处理？

陈诗晗老师：回复白巧玲出售烟时 借：库存现金等 贷：营业收入 应交税费-增值税-销 当时出售并未收取款项，是后期才收取的，那么借就是应收账款而不是库存现金 收到款 借：银行存款 贷：应收账款

白巧玲：回复陈诗晗老师 借:银行存款 贷:应收账款

陈诗晗老师：回复白巧玲是的。如果当时没收到钱，作为应收核算。

白巧玲：回复陈诗晗老师 收到烟草公司货 借:库存商品 贷:进销差价 预付账款(烟草公司) 借:应收账款 贷？

陈诗晗老师：回复白巧玲借：应收账款 贷：营业收入 你出售 时才 做这笔分录

白巧玲：回复陈诗晗老师 可我们超市不欠联营户钱

白巧玲：回复陈诗晗老师 这笔贷方应收账款(联营户)等于是我们欠款了

陈诗晗老师：回复白巧玲你超市从烟草公司进货，然后给联营企业卖，联营企业卖了转钱到你公司，你公司付款给烟草公司，是这流程噻

白巧玲：回复陈诗晗老师 出售时都是银行存款

陈诗晗老师：回复白巧玲你的意思是出售的时候联营企业已经收了钱，只是没有转到你超市。是不。

白巧玲：回复陈诗晗老师 联营户先转账到我们公户，我公司付款给烟草公司。

陈诗晗老师：回复白巧玲从烟草公司购货 借：库存商品 贷：应付账款 你把货给联营企业 借：发出商品 贷：库存商品 联营企业出售，给你转钱时 借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：发出商品 给烟划付钱 借：应付账款 贷：银行存款

白巧玲：回复陈诗晗老师 出售是钱全部到超市账户

陈诗晗老师：回复白巧玲从烟草公司购货 借：库存商品 贷：应付账款 你把货给联营企业 借：发出商品 贷：库存商品 联营企业出售， 借：银行存款 贷：营业收入 借：营业成本 贷：发出商品 给烟划付钱 借：应付账款 贷：银行存款

白巧玲：回复陈诗晗老师 联营户入我们超市库，且结转成本，利润5/5分

陈诗晗老师：回复白巧玲比如一包烟出售了100元，成本是50元，你按总的确定收入和成本，然后另外的50 作为利润分配给他

半夏花开：回复大海老师 老师，超市是一般纳税人不是13%吗

半夏花开：回复大海老师 这个是无票收入我有点不太明白，怎么又是9%？

大海老师：回复半夏花开1、要看具体商品，不是所有都是13% 2、无票收入，就是收到款项了但是没有开票，应该在当期确认收入的收入。 自2019年4月1日起，增值税一般纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为9%： 　　——粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 　　——自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品； 　　——图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物； 　　——饲料、化肥、农药、农机、农膜； 　　——国务院规定的其他货物。

半夏花开：回复大海老师 老师，无票收入必须要在办税的时候填入无票收入表吗？如果不确认为收入，有什么影响？

大海老师：回复半夏花开无票收入必须要做账务处理，必须要申报纳税，填在未开具发票栏次。如果不确认收入，存在税务风险。

半夏花开：回复大海老师 好的，谢谢老师

大海老师：回复半夏花开不客气，满意请给五星好评，谢谢

也許、啲也許：回复陈诗晗老师 我们是提供场地，不用购货

也許、啲也許：回复陈诗晗老师 我收了租金，促销管理费，设备折旧费。

也許、啲也許：回复陈诗晗老师 促销管理费和设备折旧费计不计入销售成本

陈诗晗老师：回复也許、啲也許你按收入的费用计入收入，折旧摊销等费用计入费用。

也許、啲也許：回复陈诗晗老师 我现在是计销售毛利，只知销售额，每个月扣租金，促销管理费，设备耗材费，如何记

陈诗晗老师：回复也許、啲也許你是按照销售额提点分成，是不

也許、啲也許：回复陈诗晗老师 是的老师？

陈诗晗老师：回复也許、啲也許收入这块儿你直接按给你分的利润确认收入

标致的火车：回复邹老师 可以直接冲库存商品么

邹老师：回复标致的火车你好，不可以的

(>_<)：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复(>_<)不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

黎：回复袁老师 可是我怎么也做不到平衡啊？

袁老师：回复黎仔细检查吧 就是简单收支平衡

黎：回复袁老师 老师本月支出多余收入，那我这边就是赔钱了！还有像食堂吃饭都是走自己家的货物，这个也列在收支表中吗？

袁老师：回复黎如果你们给报，算的

翅膀：回复吴月柳 哦，好的，谢谢老师

吴月柳：回复翅膀不客气

翅膀：回复吴月柳 老师，我们啤酒公司，销售给超市啤酒，金额合计2970.88元，但是我们返点193.44元，要求我们开票含税金额2970.88-193.44=2777.44元，请问怎么做分录

吴月柳：回复翅膀你现在做的内账还是税账？

翅膀：回复吴月柳 做外账老师，收到钱是2777.44元

翅膀：回复吴月柳 老是好像不得平呢，我感觉自己好像哪里做错了啊啊

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 走代收了，超市客户又要开联营产品的发票怎么做账务处理呢？不做收入了但是开票了怎么办

朴老师：回复陪你考证的初级班主任代收的就不开发票哦 做收入的部分才开发票

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 客户需要联营产品的发票怎么办呢？超市不能开吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 供应商开也可以的 超市开也可以，然后供应商开给超市

TST敏子：回复月月老师 老师，借：库存现金 贷：营业外收入 分录对不对

月月老师：回复TST敏子你好，分录是正确的。

TST敏子：回复月月老师 老师在问你个问题，公司给员工买工装. 会计分录、借：其他应付款 贷：库存现金 分录对不对，

月月老师：回复TST敏子你好，可以计入管理费用-办公费或者管理费用-服饰费的。 借：管理费用-服饰费 贷：银行存款 可以全额扣除的。

月月老师：回复TST敏子你好，所得税税前可以全额扣除的。

TST敏子：回复月月老师 老师，我们是个体工商户，也属于小规模纳税人，不涉及到税

月月老师：回复TST敏子你好，那就按照我给的分录就可以。

TST敏子：回复月月老师 老师，给员工买工装，月月要扣员工工装款的，一个月扣十多块钱吧

月月老师：回复TST敏子你好，那这个工装是相当于员工自己购买，对吗

月月老师：回复TST敏子你好，如果是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-工装费 其他应付款-个人社保 这样做分录，然后做你的那笔其他应付款分录。

TST敏子：回复月月老师 主要是公司先给垫付的

TST敏子：回复月月老师 老师我做的会计分录是借：管理费用—服装费，贷：库存现金，不知道对不对

月月老师：回复TST敏子你好 借：其他应付款 贷：库存现金 然后再从工资里面扣出。

TST敏子：回复玲老师 对

玲老师：回复TST敏子借 其他应收款 贷库存现金

TST敏子：回复玲老师 老师没有收据能入账吗，收银员天天备用金天天交接班上交，还用在做会计分录吗？

玲老师：回复TST敏子你好 上交要做分录的 备用 金要有借据

TST敏子：回复玲老师 分录咋做老师

玲老师：回复TST敏子借库存现金贷其他应收款。

TST敏子：回复玲老师 老师那得天天做一笔分录

玲老师：回复TST敏子你好 每天要是交回来就要做 不交不做