宋：回复玲老师 应收和银行

玲老师：回复宋你好 这不用以前年度损益 调整科目，

宋：回复玲老师 直接在1月份调整吗

玲老师：回复宋你好发现的月就可以调整

宋：回复玲老师 会影响19年年报吗

玲老师：回复宋你好，不影响年报的。

Nancy：回复朴老师 1月补提了 ，但是做成2018年的管理费用

朴老师：回复Nancy你好，要调整到17年才可以的哦

Nancy：回复朴老师 正式的审计报告都出了 还能调整吗

朴老师：回复Nancy你应该之前调整的

Nancy：回复朴老师 是的 那现在怎么回复内部审计的整改意见呢？

老王老师：回复价值观您好，我看了一下，计提税金的科目，应该记入管理费用，不是业务活动支出，其他是对的。

价值观：回复老王老师 老师，你前面说固定资产重分类和项目总支出转净资产是必须做的，民间非营利组织的帐务，那些重分类是每个月都要做的？项目支出都需要转限定性净资产吗？

老王老师：回复价值观您好，不是每个月都要做的，如果限定性净资产，限定条件解除了，就可以做的，没解除的话，不可以做的。项目支出要转限定性净资产的。

价值观：回复老王老师 老师，正常协会用会员费买的固定资产应该就是普通固定资产吧，能成为限定性资产是不是第三方捐赠后成为限定性资产，得等第三方同意为非限定资产才可以转是吗？

老王老师：回复价值观您好，是的。是的。是的。您理解很正确。

价值观：回复老王老师 老师，如果用了业务活动成本下面也可以跟非限定性项目支出内容，还是只能下设限定性项目支出内容？

老王老师：回复价值观您好，业务活动成本下面只能核算限定性项目支出内容。

价值观：回复老王老师 老师，原财务会员费增值税减免没备案，会员费收了没有开过票，我现在接账准备去申请备案，那对于2017年的会员增值税部分我是需要在2018年4月补缴吗？如果备案批不下，季度不过9万时增值税还是按小规模纳税人一样减免吗？另外所得税能自动按小微企业10%减免还是也得备案？

老王老师：回复价值观您好，是的，如果税务局要求补缴的话，就要在4月补缴了。是的，如果申请批不下来，还是按小规模季不超过9万元免税吧。可以自动的，企业所得税，不用备案的。

价值观：回复老王老师 老师，协会购买税盘和技术服务费的分录这么写呢？可以全免吗

老王老师：回复价值观您好，可以的。全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

价值观：回复老王老师 老师，这个分录表示管理费用红字对冲了，现金减少的同时应交税费也减少相同金额对吗？结果税盘的服务费等于没有花钱

老王老师：回复价值观您好，是的。对的。对的。

价值观：回复老王老师 老师，民间非盈利组织机构是不是没有分配利润，12月末的结转损益到限定性资产或非限定性资产后是否就可以农安结账了？

价值观：回复老王老师 打错字了，应该是“就可以年结账套了”

老王老师：回复价值观您好，是的。

价值观：回复老王老师 老师，您又耐心又专业，

老王老师：回复价值观您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

自然的洋葱：回复邹老师 我们公司是生产汽车配件的小公司，以橡胶产品居多，请问公司在2016年年检时需要出具审计报告吗？

邹老师：回复自然的洋葱不需要

tyza：回复邹老师 老师，这样是不是要缴税？？

邹老师：回复tyza你好，是的 需要按利润总额的25%或10%纳税的

陈诗晗老师：回复自觉的煎饼从业人员为0，但是有挂职的注会，可以的。

自觉的煎饼：回复陈诗晗老师 挂职的注册会计师在所内没有任何职务，且该所没有从业人员，挂职的注册会计师是否就不能出具审计报告？另外审计报告为什么不出具18、19年年检章， 是否因为无从业人员？

陈诗晗老师：回复自觉的煎饼挂职，可以理解为是兼职，可以出具的。 你这是20年出具审计报告，自然 只是20年签章的

小幸运：回复罗罗罗老师 AbD吗老师嘛

罗罗罗老师：回复小幸运努力学习的小天使你好： 是的，ABD是正确的 希望能帮到您，加油。