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会计规范化检查整改报告
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ???? love婧 发表的提问：
老师，问一下，我们12月份刚开始试运行，有收入额，但是别的数据都没出来，1月份申报就是0申报的。回来才把数据都补齐在12月份里了，那现在我们需要年检，做审计报告，有影响吗
你好，你的申报表应该修改的，你们是一般纳税人还是小规模的？
271楼
2023-08-19 16:05:20
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???? love婧：回复郭老师 小规模，申报表修改不了啊
2023-08-19 16:38:31
郭老师：回复???? love婧去税务局可以修改的。 季度30万的话，可以免增值税，
2023-08-19 16:59:02
???? love婧：回复郭老师 我们是医院，是免征增值税的，就是刚起步，本年利润是负数，是亏损的
2023-08-19 17:21:01
郭老师：回复???? love婧那你的所得税不免 你说的年检是所得税的吗？
2023-08-19 17:43:58
???? love婧：回复郭老师 我们是民营非营利的，我们的民办非企业登记证书，需要年检，需要提供年检报告
2023-08-19 18:04:08
郭老师：回复???? love婧那你得和你税务局申报的一致。
2023-08-19 18:27:59
???? love婧：回复郭老师 那得和当地的会计师事务所联系说一下是吗，那这个审计报告可以做吗
2023-08-19 18:53:42
郭老师：回复???? love婧你好是的，可以做的。
2023-08-19 19:23:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学员 发表的提问：
老师您好，请问公司每年必须要出审计报告吗，审计人员来查账吗？
你好，学员，上市公司是一定的，其他公司根据需要
272楼
2023-08-19 16:30:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部门是否有义务检查发票是否超出经营范围
有权利也有义务
273楼
2023-08-19 16:56:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会的帐务会计分录，帮忙核对检查下
装饰协会分录
274楼
2023-08-20 16:02:56
全部回复
老王老师：回复价值观您好，我看了一下，计提税金的科目，应该记入管理费用，不是业务活动支出，其他是对的。
2023-08-20 16:17:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师，经营范围有广告，但是本月收入没有广告收入，本月文化事业建设税是不是报0呢？
你好，是的可以零申报的，
275楼
2023-08-20 16:12:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷酷的小鸭子 发表的提问：
工商年检报告里应缴200万，实缴填多少
那实际收到了多少实收资本。
276楼
2023-08-20 16:30:13
全部回复
冷酷的小鸭子：回复郭老师 填写20年的年检报告，是不是实缴那一栏只需要填写20年一月到20年12月份的吗，还是从第一次实缴到最后一次实缴的和呢
2023-08-20 16:51:18
郭老师：回复冷酷的小鸭子都填写 之前的也填写
2023-08-20 17:04:48
冷酷的小鸭子：回复郭老师 没有的话，就填写0也可以是吧
2023-08-20 17:23:30
郭老师：回复冷酷的小鸭子你好是的，填写零的。
2023-08-20 17:50:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 猪猪缘 发表的提问：
外汇局需要做年检吗？还是只上传报告就好了
你好，需要看你当地外汇局的管理的
277楼
2023-08-20 16:48:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
说如果几年前的科目挂错了，又已出过审计报告了，能否在今年调整更改？
你好，如果确有错误是可以做调整的
278楼
2023-08-20 17:03:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
税务检查对16年增值税发票税额进行纳税调整，补交了增值税及滞纳金，怎么做会计科目？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
279楼
2023-08-21 16:04:53
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碧玉：回复邹老师 滞纳金做营业外支出对17年底的汇算清缴有没有影响？
2023-08-21 16:22:10
邹老师：回复碧玉你好，有影响，不得扣除的
2023-08-21 16:48:17
碧玉：回复邹老师 @邹老师:只能做营业外支出是吗
2023-08-21 17:04:07
邹老师：回复碧玉你好，是的，滞纳金是计入营业外支出的
2023-08-21 17:26:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
是报检单需留存备查?还是检验检疫证明需留存备查?
你好！是餐饮业吗？一般是检验检疫证明
280楼
2023-08-21 16:34:09
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梁老师：回复QQ老师 进出口生产企业
2023-08-21 16:48:26
QQ老师：回复梁老师你好！建议都保留以防检查
2023-08-21 17:02:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心语轩 发表的提问：
工商年检报告怎么操作
你好，登录全国企业信息公示系统，根据网站的表格内容填写相应信息，审核无误提交并公示就是了
281楼
2023-08-21 16:53:59
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心语轩：回复邹老师 没有看到哪里有填的啊
2023-08-21 17:13:29
邹老师：回复心语轩你好，http://www.gsxt.gov.cn/index.html 是通过这个链接计入填写进行公示的
2023-08-21 17:40:18
心语轩：回复邹老师 好的，谢谢啦老师
2023-08-21 17:52:25
心语轩：回复邹老师 就是这个进去了没看到在哪填写
2023-08-21 18:20:59
邹老师：回复心语轩你好，在这个界面填写
2023-08-21 18:39:23
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
根据审计风险模型规定，下列表述中不正确的是（　）。 A、在审计业务中，注册会计师应将审计风险降至可接受的低水平，以合理保证财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 B、在既定的审计风险水平下，评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越低，需要的审计证据越多 C、注册会计师可以通过扩大执行审计程序的性质、时间和范围，消除检查风险 D、注册会计师应当获得认定层次充分、适当的审计证据，以便在完成审计工作时，能够以可接受的低审计风险对财务报表整体发表意见
【正确答案】 C 【答案解析】 检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性，由于注册会计师使用抽样审计方法以及其他原因，检查风险不可能降低为零，选项C不正确。 【该题针对“检查风险与重大错报风险的反向关系”知识点进行考核】
282楼
2023-08-22 16:14:29
全部回复
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
根据审计风险模型规定，下列表述中不正确的是（　）。 A、在审计业务中，注册会计师应将审计风险降至可接受的低水平，以合理保证财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 B、在既定的审计风险水平下，评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越低，需要的审计证据越多 C、注册会计师可以通过扩大执行审计程序的性质、时间和范围，消除检查风险 D、注册会计师应当获得认定层次充分、适当的审计证据，以便在完成审计工作时，能够以可接受的低审计风险对财务报表整体发表意见
【正确答案】 C 【答案解析】 检查风险取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性，由于注册会计师使用抽样审计方法以及其他原因，检查风险不可能降低为零，选项C不正确。 【该题针对“检查风险与重大错报风险的反向关系”知识点进行考核】
283楼
2023-08-22 16:38:42
全部回复
梦瑶老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.19w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
录完会计分录以后，检查科目余额表主要检查哪些东西，检查资产负债表，利润表又要注意哪些问题呢
通用检查：损益类科目结转前贷方不能有发生额，资产负债表各项目数据不能有负数，利润表上的成本收入比率是否合理，利润表的利润与资产负债表利润是否一致
284楼
2023-08-22 16:50:58
全部回复
白开水8：回复梦瑶老师 利润表上的成本，收入比率多少为合理呢
2023-08-22 17:06:09
梦瑶老师：回复白开水8没有固定合理比率，每个行业各有不同，根据实际情况核算
2023-08-22 17:32:42
白开水8：回复梦瑶老师 那建安行业呢
2023-08-22 17:46:30
梦瑶老师：回复白开水8没有固定比率，你只要不过高或过低就行了
2023-08-22 17:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
经营范围里面有广告业，核定税种的时候，就要申报文化事业建设费吗？文化事业建设费的税率是多少，小规模和一般纳税人一样吗？
你好 对的 3%是一样的
285楼
2023-08-23 15:57:07
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