胡芳芳老师：回复m&9情形一 | 确认收入135万元 包子铺虽支付了15万元，但未获得实质上的商品。相当于归还了超市15万元，需全额冲减交易价格。 情形二 | 确认收入150万，采购商品15万 包子铺支付了15万，得到了一个价值15万的货架，相当于一买一卖两笔生意。 情形三 | 确认收入145万，采购商品10万 包子铺支付了15万，得到了一个价值10万的货架，多支付的5万相当于还给了超市，需冲减交易价格5万。

胡芳芳老师：回复m&9同学你试着理解一下。

m&9：回复胡芳芳老师 向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格是情形一吗？

胡芳芳老师：回复m&9同学你好，是这样的

m&9：回复胡芳芳老师 我拍的题目，里面的企业是包子铺，客户是超市是吗？

胡芳芳老师：回复m&9同学你好，是这样的。

浩严：回复小洪老师 能不能举例工业企业实操细节性的成本管理？

小洪老师：回复浩严就是制定标准成本，然后通过ERP系统这个你们公司总有吧，最后呢来考核是否达标

跃儿：回复微微老师 如费用是50那写费用报销单的时候是写50为费用还是48.5，另没有找到相应的过路费发票怎么办。

跃儿：回复微微老师 且这笔增值税已经抵扣了

微微老师：回复跃儿费用报销单自然是写含税价。没有找到发票就不能抵扣进项税。

跃儿：回复微微老师 那已经抵扣了怎么办呢

微微老师：回复跃儿您都没有发票，怎么抵扣了？我有点懵了，您现在的业务场景是什么呢？

跃儿：回复微微老师 就是勾选平台是看到有过路费的进项税

跃儿：回复微微老师 但是实际上还有收到那个发票

微微老师：回复跃儿这样是不能抵扣的呢。

跃儿：回复微微老师 问题是现在已经勾选抵扣了，那怎么处理。例如有一张是1月份勾选了，但是在二月才报销的，有问题吗？

微微老师：回复跃儿那就做一下账务处理。抵扣的作转出处理。

跃儿：回复微微老师 分录怎么做

跃儿：回复微微老师 能否举例做一下进项，销项的分录，还有结转进项的余额分录

微微老师：回复跃儿您当初抵扣进项税的时候，分录做了什么？

跃儿：回复微微老师 还没有做呢

微微老师：回复跃儿那申报增值税的时候，申报了嘛?

跃儿：回复微微老师 对的

微微老师：回复跃儿那你在申报的时候，把这部分转出。

潇洒的未来：回复文老师 发生的现金折扣，和收到的是一来一去吗

文老师：回复潇洒的未来是的，你少收了，对方就相当于是收了

Tom：回复庄老师 一般纳税人，您能举例子吗

Tom：回复庄老师 客户不能开专票，12万进项票由客户打款交给公司，14万开专票，收几个点?

Tom：回复庄老师 14万开的票交给另一家公司

庄老师：回复Tom税率是16%的一般纳税人

庄老师：回复Tom税率是16%的一般纳税人

庄老师：回复Tom城建税和教育附加税1.92%

庄老师：回复Tom所得税25%，一共要42.92%，所以不合算

Tom：回复庄老师 我是小白，您能举例计算吗

Tom：回复庄老师 我应该收多少合适?

庄老师：回复Tom单单开增值税要收17.92点

Tom：回复庄老师 怎么计算呢老师

庄老师：回复Tom增值税16%，城建税和教育附加税12%，16%十16%X12%

Tom：回复庄老师 所得税呢

庄老师：回复Tom所得税25%加进

Tom：回复庄老师 按哪个数值计算呢，这是我疑惑的

庄老师：回复Tom总共合计42.92%，

庄老师：回复Tom因为你代别人开的有收入，没有成本抵扣

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 我现在在报企业公式，里面让填写单位缴费基数？你做过吗？

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363同学你说的是企业工商年报吧？能否截图下具体问题呢？能更好解答

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 你看一下

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363单位缴费基数，应为当年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 社保保险申报表哪里有工资总额？你说的是申报个税的那张表吧？

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363稍等，我补充个截图给你看下

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 好，我等着

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363同学你看下截图，就明白了

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 就只有英文

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363同学你看下截图就明白了

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363抱歉，刚才发错图片了

学堂用户_ph845363：回复廖廖老师 假如一年当中前4个月的月缴费基数4957，共2人，后8个月月缴费基数5927，共3人，你能帮我算下缴费基数和缴费金额吗？

廖廖老师：回复学堂用户_ph845363好的，同学，需要先确认下，你是哪里的企业呢？

心灰意冷：回复邹老师 ①以现金支付购买一台电脑，借固定资产，贷实收资本//库存现金? ②以银行支付购买一台需要安装的设备，借在建工程，贷银行存款?这样吗老师

邹老师：回复心灰意冷你好 1，借；固定资产，贷；库存现金 2，借；在建工程，贷银行存款

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 2.如果只有一个方向，是贷方，登记反方向，用负数，这时反方向是借方，那借方表示减少用负数红色表示吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u是的，就是这个意思

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 (五)的(1)里，红字冲帐的记账凭证，冲销错误记录是什么意思，？你说的1.负数凭证是什么意思？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u就是记账余额金额 是负数。 凭证是负数，你账薄自然 也是负数了

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 (五)的(1)里，红字冲帐的记账凭证，冲销错误记录是什么意思？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u就是凭证做错了，要冲销。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 那么红字写正确的还是错误的记录，用红字划掉吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u红字是冲之前错的分录。 不是划掉，重新做一个负凭证。

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 重新做一个负凭证用红色表示吗？负凭证是什么？错误的科目和金额用红色表示吗就是负凭证？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u负凭证就是负数凭证，红字凭证的意思

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 整页重做下一页用红色笔做，还是下一行重做红色做，科目、对应科目和金额都重做吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u整张凭证重做，同学。是的

学堂用户rm5z7u：回复陈诗晗老师 整张都用红色重做吗，那一张正确的地方也红色吗？

陈诗晗老师：回复学堂用户rm5z7u正确的就是蓝 字了啊，正常的就是正常的凭证

御前带两把刀侍卫：回复辜老师 固定资产科目要做分录吗

辜老师：回复御前带两把刀侍卫你新增固定资产，就要进行处理

加油：回复冉老师 那是不是设备价格不变，只有租息发生变化？所以才说是按承租人占用融资成本的时间计算租金。

冉老师：回复加油是的，学员，可以这么理解的

加油：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复加油不客气，祝你周末愉快

加油：回复冉老师 您也是，周末愉快！

冉老师：回复加油不客气的，学员，老师应该的

图图*老师：回复优雅的外套减值损失在计提当期已经发生，除非减值迹象消失才能重回。就比如，出现竞争对手某公司产品积压，从而减值计提了减值损失，结果一段时间后这个竞争对手因为偷税被查倒闭了，我的市场占有率又回来了，产品价格恢复，也就是之前跌价的因素消失了，就可以把损失冲回