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股份支付的会计处理总结
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 傲娇的老师 发表的提问：
付款人:通联支付网络服务股份有限公司备付金 附言:银联入账:代付商户资金结算 会计分录怎么做
借：其他应付款，贷：银行存款
136楼
2023-06-07 19:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
客房改造的费用一次性支付的款项如何会计处理更好
你好，可以计入长期待摊费用核算
137楼
2023-06-19 17:44:59
全部回复
专一的悟空：回复邹老师 入固定资产不好吗。长期待摊的话，时间如何算。例如一合同造价是11万，余5%的质保金。先付了95%的款子。请问这个会计分录如何具体处理，老师。
2023-06-19 18:05:15
邹老师：回复专一的悟空你好，因为是改造，通常不计入固定资产的 借；长期待摊费用 贷；银行存款 95%的款项 应付账款
2023-06-19 18:29:15
专一的悟空：回复邹老师 老师那这个长期待摊费用就是合同总价款，不要分期分月的那种吧。它这个待摊有 没有时间的规定。
2023-06-19 18:54:27
邹老师：回复专一的悟空你好，根据估计的收益期限确定摊销
2023-06-19 19:16:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 仁爱的火 发表的提问：
你好！ 公司发出和收到赠券如何做会计处理和纳税？支付返现如何会计处理和纳税呢？ 谢谢！
发出借销售费用贷预收 收到借预付贷营业外收入 支付返现借销售费用贷现金
138楼
2023-06-19 17:55:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
139楼
2023-06-19 18:17:36
全部回复
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2023-06-19 18:29:23
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2023-06-19 18:55:49
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2023-06-19 19:08:47
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2023-06-19 19:34:45
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2023-06-19 20:02:02
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2023-06-19 20:13:20
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2023-06-19 20:30:48
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2023-06-19 20:56:02
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2023-06-19 21:15:01
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2023-06-19 21:26:28
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2023-06-19 21:46:53
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2023-06-19 21:57:29
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2023-06-19 22:12:30
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-06-19 22:27:57
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-19 22:41:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刻苦的摩托 发表的提问：
因工赔偿款，先支付赔偿款后收到保险赔款应该怎么做会计处理？
支付赔款的时候借其他应收款贷银行存款。
140楼
2023-06-19 18:39:28
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东老师：回复刻苦的摩托收到赔款的时候借银行存款贷其他应收款。
2023-06-19 18:57:24
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Cyx 发表的提问：
人才中介企业，我的员工除了工伤，支付给职工的应由企业承担的伤残补助、就业补助怎么会计处理呢
计提时：　　借：生产成本/销售费用/管理费用 （入职工对应的相关费用） 　　　 　　　　 贷：应付职工薪酬 支付时：　　借：应付职工薪酬 　　　　　　　贷：银行存款或现金
141楼
2023-06-19 18:56:58
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Cyx：回复靖曦老师 这种的费用，我们年终汇算清缴还要调增么？还是全额提费用
2023-06-19 19:23:06
靖曦老师：回复Cyx记入应付职工薪酬，可以在所得税税前扣除
2023-06-19 19:35:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
对混合投资支付固定利息的会计处理
根据国家税务总局公告2013年第41号规定，被投资企业支付的混合性投资的固定利息可以税前支付。按投资合同约定每年给其固定利润，被投投资单位以利润分配形式支付，在所得税汇算清缴时再调减应纳税所纳额，这种会计处理办法可以吗？
142楼
2023-06-20 18:04:41
全部回复
李老师2：回复jossonli不应调减，属于收入，应纳企业所得税
2023-06-20 18:18:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王倩 发表的提问：
房地产公司与总代理销售方签订合同，支付销售佣金，怎么会计处理
借；销售费用 贷；银行存款
143楼
2023-06-20 18:19:21
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王倩：回复邹老师 每个月和售房公司接的佣金都有100多万，也是记销售费用吗？
2023-06-20 18:34:45
邹老师：回复王倩你好，是的
2023-06-20 18:59:48
王倩：回复邹老师 哦，谢谢！
2023-06-20 19:12:56
邹老师：回复王倩祝你学习愉快，工作顺利!
2023-06-20 19:24:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
总公司支付给分公司的投资款，怎么会计处理，两个公司都是新成立的，现在总公司没有业务，投资人的投资款先打到总公司然后总公司打给分公司，总分公司怎么会计处理
总公司 借：银行存款 贷 实收资本 借：其他应收款 贷：银行存款 分公司 借：银行存款 贷：其他应付款
144楼
2023-06-20 18:24:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，公户支付货款，对方没有发票开回来怎样做会计处理？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问货物收到了么 后期会取得发票么
145楼
2023-06-20 18:50:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 若～～诺 发表的提问：
公司是分支机构，财务独立核算，要向总公司支付上级管理费，金额比较大，总公司会开票，今年1月份支付了2019年度的管理费，发票还没到，支付时和发票收到时，怎样做会计分录？每月分摊管理费时怎样做会计分录？
支付 借预付 贷 银行 贷：待摊 /其他应付 贷 预付 分摊借管理费 贷 待摊 / 其他应付
146楼
2023-06-21 17:50:51
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若～～诺：回复季老师 不是很明白，支付时，借：预付账款 贷：银行存款，收到发票时，借：待摊费用—其他应付款，每月分摊时：借：管理费用，贷待摊费用—其他应付款。这样吗？那现在发票没有收到，就可以直接分摊吗？
2023-06-21 18:21:13
若～～诺：回复季老师 一月份支付的，现在已经要分摊三个月了吧
2023-06-21 18:35:36
季老师：回复若～～诺待摊费用、其他应付款，两个科目都可以用。待摊已经取消了但也不是绝对不能用。应在取得发票后摊销。
2023-06-21 19:05:12
若～～诺：回复季老师 那现在前三个月的摊销就不要做了么？收到发票后，直接分9个月摊销？
2023-06-21 19:33:50
季老师：回复若～～诺一年以内的可以不摊销，直接计入费用。当然你也可以按月摊销。如果4月份收到发票，当期一并摊销4个月，以后按月摊销。
2023-06-21 19:55:01
若～～诺：回复季老师 好的，那一并摊销4个月的分录怎么做？
2023-06-21 20:21:58
季老师：回复若～～诺借费用 4个月 贷 其他应付款 或者贷待摊费用
2023-06-21 20:42:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 忧心的自行车 发表的提问：
请问折价发行债券的利息支付日和到期日会计处理是什么
你好 利息支付日 借 应付利息 贷银行存款 到期日 借 应付债券 贷 银行存款
147楼
2023-06-21 18:07:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????杜鹃???? 发表的提问：
定向发行本公司股票取得咨询服务的协议作为权益结算的股份支付，怎么理解，谢谢
就是你需要支付咨询服务费出去，但你给的不是钱，给的是股份
148楼
2023-06-21 18:30:38
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 瀟洒辵１恛つ 发表的提问：
老师，你好，我们是一个平台公司，现在有一笔扶贫专项资金，我们公司作为项目实施单位，现支付基地管护费，我应该怎样做出会计处理呢？
你好同学 一般说这个是借银行存款　　贷：其它应付款　　 支付就给他们就好了，。
149楼
2023-06-21 18:47:59
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瀟洒辵１恛つ：回复何江何老师 但他们以后还要根据我们支付的管护费支付一定的农户分红资金
2023-06-21 19:09:09
何江何老师：回复瀟洒辵１恛つ你好同学 这个以后做分红处理的同学
2023-06-21 19:35:31
瀟洒辵１恛つ：回复何江何老师 意思前期直接摆其他应付款，后期管护单位将分红资金交给我们公司了，我们直接按分红处理就可以了是吗？老师
2023-06-21 19:59:41
何江何老师：回复瀟洒辵１恛つ是的同学这个是做分红处理就好了。
2023-06-21 20:10:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
教培机构 支付小程序尾款的会计处理？
您好，一般情况下，借：应付账款等科目，贷；现金或者银行存款。
150楼
2023-06-22 17:32:07
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