末：回复meizi老师 扣款的那部分做到营业外支出对吗

meizi老师：回复末你好 是的 计入营业外支出

末：回复meizi老师 那老师，我们领导让写年度决算报告，和年度预算报告，您那有模板吗？我们是个生产型企业

meizi老师：回复末你好 抱歉我没有模板。你重新发起提问。 问问其他老师给你

末：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复末不客气 帮到你就好

冷傲的水池：回复佟老师 老师 我问的是 直接做备用金付出去了 不计收入的分录 我这是对内的帐 也存在交税

冷傲的水池：回复佟老师 请问怎么做分录？

冷傲的水池：回复佟老师 你好，能回答的上吗？

佟老师：回复冷傲的水池你没跟我说是内账

佟老师：回复冷傲的水池做备用金是给个人还是支付货款

冷傲的水池：回复佟老师 日常开支，不会做这笔从收钱到支付的分录

佟老师：回复冷傲的水池借现金 贷主营业务收入

佟老师：回复冷傲的水池借其他应收款 贷现金

佟老师：回复冷傲的水池如果直接购借成本费用 贷其他应收款

冷傲的水池：回复佟老师 老师，这样不就是确认收入了吗？实际我这笔钱不做收入了，直接花出去了，贷主营收入了，我月底分红，这个钱在收入里了啊，实际没钱啊

佟老师：回复冷傲的水池那不对啊，你花钱是花钱，确认收入是确认收入

冷傲的水池：回复佟老师 这笔钱不做收入，直接做成公司日常开支备用金，我是想问这个分录怎么做

佟老师：回复冷傲的水池那这个怎么反应，你这个是销售的款项

?：回复郭老师 不是，是借应收账款贷主营业务收入

?：回复郭老师 是不是做反分录

郭老师：回复?你好，上面的分录不变，金额是负数，然后红冲成本。

?：回复郭老师 借主营业务收入-10 贷应收账款-10是这样嘛

郭老师：回复?借应收-10 贷主营业务收入-10

：回复菲童牛宝应付账款！是挂翰林汇吗

：回复菲童牛宝1.收到翰林汇发票 （货款是TCL付款的） TCL付款时 对公付款时 借:库存商品 31895.73 借；应付账款-翰林汇 37318 借;其他应付款——TCL 37318 应交税费-应交增值税（进项）5422.27 贷：其他应付款——TCL 财务费用——TCL手续费 261.23 贷：应付账款—— 翰林汇 37318 贷：银行存款——基本户 37579.23具体分录这样写吗

大卫：回复菲童牛宝@169*878:你好，你的这个操作对会计做账有点麻烦，以后不要这样操作。借款直接汇到你公司账上。现在根据你的实际情况，这样写分录吧，借:应付账款-翰林公司（TCL代转），财务费用-手续费，应交税费-增值税（进项），贷：银行存款

骆旭燕：回复邹老师 为什么贷预收账款不对呢，预收账款和其他应付款有什么区别呢

邹老师：回复骆旭燕你好，这个是押金，需要退还的，而不是预收的货款

骆旭燕：回复邹老师 老师，客户购柜交的订金计入其他应付款还是预收账款呢

邹老师：回复骆旭燕一般计入预收账款

张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款

邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的

张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款

邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款

江老师：回复云辰收到现金返利，借：库存现金，贷：库存商品，贷：应交我费——应交增值税(进项税额转出)

云辰：回复江老师 发票没写明细，库存商品规格很多怎么处理才好

江老师：回复云辰这个可以按库存商品大类做账务处理，发票正常是需要开具体明细的

花开か半夏：回复邹老师 小金额60元也要转账退回吗？

邹老师：回复花开か半夏你好，是的，公司之间往来应当通过银行转账结算才是的

花开か半夏：回复邹老师 然后做红冲分录对吗？

邹老师：回复花开か半夏你好，是做之前收款的相反分录