渡口：回复阿水老师 谢谢老师 如是文本格式要怎么调成什么格量式才不会在计算时出错？ft

阿水老师：回复渡口学员你好， 可另列一列，=改列数字+0，

渡口：回复阿水老师 谢谢老师 具体怎么操作？请教一下，我不会

阿水老师：回复渡口学员你好， 在右侧插入一列， 在单元格里等于单列金额+0，就能转换了

渡口：回复阿水老师 老师 这样的话，我就不能把另列的那列删除了是吧？可以直接在原列设置（=原列数+0）

阿水老师：回复渡口学员你好， 你先按我的操作，然后复制新列的数字，选择性粘贴到原数列，再删掉新列，就搞定了。

渡口：回复阿水老师 我删除新列后数字就变了老师

阿水老师：回复渡口学员你好， 选择性粘贴。

渡口：回复阿水老师 选数值是吗老师

阿水老师：回复渡口你好，对的，然后就得到数字了。

旦：回复玲老师 没有发票收据之类的，也可以这样做吗

玲老师：回复旦你好  没有发票不能税前扣除  分录这样做对   要纳税调整 

菡：回复徐阿富老师 老师我想问下，这样操作会不会涉嫌虚增收入？或者涉嫌逃税，因为线下销售可能价格不一致

徐阿富老师：回复菡你好，这个最后结果一样的，只是把线下的销售体现在线上了，总的税额没有少去。

菡：回复徐阿富老师 那单价不一致会，是不是只要保证线下单价小于等于线上单价即可，如果线下偏高了，那怎么办

徐阿富老师：回复菡你好，你要想那么走到老板就不会去刷单了。谢谢。

菡：回复徐阿富老师 不明白，这个老师的意思是线下卖的高老板就不刷单了？

徐阿富老师：回复菡你好，这个问题你不用考虑那么细的，刷单本身是假的，你想完全一样怎么可能？

琴琴：回复maize老师 不方便，老师能帮忙截图看看吗？

maize老师：回复琴琴我没你帐号和密码啊，我这边没你帐上的数据

琴琴：回复maize老师 那老师那个负数是怎么回事呢？

maize老师：回复琴琴需要看你明细账具体是哪里出现的

苗条的乌龟：回复海棠老师 我的数据显示了10月份的，我想让折线图显示合计数

海棠老师：回复苗条的乌龟折现最高处是不是就是合计数

顺心的钢笔：回复思顿乔老师 当月待认证进项税额填入其他流动资产可以吗

思顿乔老师：回复顺心的钢笔　资产负债表中应交税金期末数是负数的原因有： 　　1、资产负债表中有尚未抵扣完的增值税进项税额。 　　2、资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提。 　　3、交税错误，多交了税金，且尚未退回或弥补完。

思顿乔老师：回复顺心的钢笔您好，是可以的，那就需要重分类的了，但是您直接放在应交税费里面是可以的，谢谢

梅雪：回复袁老师 国税报的报表和地税的所得税报表不一样

袁老师：回复梅雪哪个准用哪个

梅雪：回复袁老师 国税做年报的时候和之前申报的不一样 不要紧吗？

袁老师：回复梅雪没事，改一致吧，以后

小鹿VOV：回复清风缕缕老师 　pos机刷卡每刷一笔都会产生相应的手续费，这些手续费根据国家规定是卖家承担，而这些手续费国家通过再分配按7：2：1的比例分别分给银行，第三方和银联。据统计，2013年我国刷卡额是31.8万亿。根据行业不同，手续费也有不同，餐娱类包括酒店餐馆等是1.25%，一般类是0.78%，民生类是0.38%，公益类是0%。在这里有必要说一下第三方的概念，第三方是根据国家规定获得非金融机构支付业务许可的公司，可以进行收单业务，到目前为止，国家共发放具有全国收单资质的企业250家。 　　对于从事pos机行业的人来说，主要受益来自两方面，一个就是手续费的分润，这可以说是一个”一劳永逸“的利润来源，按0.78%来算，31.8万亿刷卡额的手续费24804亿，第三方可以分到20%，算下来是4960.8亿，听起来是不是很可观。还有一个就是机具的差价。 　　Pos机还有一个最重要的，就是交易规则，包括费率，分润，进价条件，到账周期，刷卡限额。 　　费率上面已说过，分润就是代理商可以得到的。 这样分润的解释能够理解吗？所以收到这样的分润，该如果做会计分录？

清风缕缕老师：回复小鹿VOV分润，那就是第三方得到的手续费分成。 现在要分清的是，这笔手续费分成，对于代理商来说如何定性，你说是国家通过再分配给第三方的，这个国家是谁呢。其实就是要界定，这个分成是不是属于增值税规定中的代理服务收入，没有特别的规定，一般来说都要交增值税的 税率为6%。 那么会计分录： 借：银行存款 贷：其他业务收入（一般为这个科目，，， 应交税费——应交增值税——销项税额