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研发费用会计处理的价值
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 魁梧的水壶 发表的提问：
老师，你好，2018年在汇算清缴时，之前是盈利，预提费用纳税调增，研发费用加计扣除，这两项事项要作会计处理吗
你好，同学。 不作会计处理，这是税收优惠，会计上不作处理的
76楼
2023-04-26 20:20:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
研发企业的会计服务费可以做到 研发费用里吗？还是做到管理费用 咨询费里？
你好！这个计入管理费用科目了
77楼
2023-04-26 20:32:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
老师，研发支出-资本化支出 的会计科目在报表里放到“开发支出”项目是吧， 那研发支出-费用化会计科目不是结转到管理费用吗？ 然后把进管理费的研发支出在报表项目时放研发费用里面，我的理解对吗？
你好，是的，同学的理解是正确的。
78楼
2023-05-04 19:28:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，关于研发费用的问题。看了研发进度，项目申报是从2016年4月开始进行研究阶段，本以为从4月进行出研发支出的账务处理。但昨天听老板说从今年的1月就开始进行研发，老师，那我研发的账是从4月开始还是从1月开始
从4月份开始进入研究阶段，为什么从1月份就要开始呢
79楼
2023-05-04 19:38:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于研发费用的会计科目是应该设在管理费用下还是成本下面的研发支出？
你好，在成本科目下面设置
80楼
2023-05-04 20:04:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，之前月份的房租、物业费都计入管理费用了，忘记分摊到研发费用，这个月想做到研发费用，我想直接借：研发费用 贷：管理费用，那之前管理费用当月都结转了，结转的需要处理吗？
一般的是计入管理费用，和技术部门相关的才计入研发费用的
81楼
2023-05-04 20:20:59
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叶子：回复朴老师 就是和技术相关的，当时没有入到研发费用里，现在想调整下，那之前入到管理费用了，已经结转损益的凭证需要调整吗？
2023-05-04 20:58:38
朴老师：回复叶子那你直接调整就可以了
2023-05-04 21:22:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，之前月份的房租、物业费都计入管理费用了，忘记分摊到研发费用，这个月想做到研发费用，我想直接借：研发费用 贷：管理费用，那之前管理费用当月都结转了，结转的需要处理吗？
红字冲减之前确认的管理费用
82楼
2023-05-08 19:45:24
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叶子：回复轶尘老师 当时结转的损益包含管理费用了，需要红冲调整吗？
2023-05-08 20:06:37
轶尘老师：回复叶子你红字冲减本期的管理费用 在期末结转损益的时候就自动结转了本期损益
2023-05-08 20:25:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 晓赟 发表的提问：
我企业生产机器设备，购买企业出资让我企业做机器研发，我想问有关我企业机器研发的材料购买，领用，及人工的会计分录，设备研发中报废的处理，以及设备研发成功后的会计处理
您好，研发所需要的原材料购买时，借，原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，否则无此分录），贷，银行存款等科目。领用时，借，研发支出-资本化支出-预料消耗，贷，原材料。 人工费，计提时，借，研发支出-资本化支出-工资，贷，应付职工薪酬。发放时，借。应付职工薪酬，贷，银行存款等科目。 要有报废的设备，根据此设备分配的费用，借，管理费用-研发费用，贷，研发支出-资本化支
83楼
2023-05-08 19:51:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
研发费用属于成本类还是管理费用类的科目，完整的会计分录是什么样的，如何结转
你好，属于成本类 借；研发费用——资本化支出 费用化支出 贷；银行存款等科目 借；无形资产 管理费用 贷；研发费用——资本化支出 费用化支出
84楼
2023-05-08 20:05:27
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紫梦：回复邹老师 成本类科目每个月可以有余额吗？是否资本化还是费用化不是要到研究结束才知道吗？是项目研究结束后结转还是每个月都必须结转。如果区分资本化还是费用化？
2023-05-08 20:20:09
邹老师：回复紫梦你好，研发费用期末是没有余额的，需要把资本化的转为无形资产，费用化的转为管理费用 资本化还是费用化需要看是在研究阶段还是开发阶段，研究阶段的费用化，开发阶段符合资本化条件的资本化，否则费用化
2023-05-08 20:44:13
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ k1 发表的提问：
会计科目里有个管理费用，里面有个分支是研发费用，我们是可以把企业员工60%都纳入里面的吧？
同学好，必须是属于公司的研发人员的工资才可以计入研发费有用
85楼
2023-05-08 20:11:58
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k1：回复英老师 对于研发人员的确定有什么依据吗？内部做账当然希望是越多越好。
2023-05-08 20:38:28
英老师：回复k1公司内部的职能是属于研发人员
2023-05-08 21:05:09
k1：回复英老师 意思就是即便我把管理人员列入研发队伍也是可以的？只需要账面上可以看？
2023-05-08 21:22:21
英老师：回复k1不是研发人员的不建议列入研发费用中
2023-05-08 21:50:01
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
如果公司想享受研发费用加计扣除，而且全是按照费用化处理的，，那后期如果出售（应该是属于技术转让对吧？）这个价格的确定就要找评估机构评估公允价值了是吧？（这个价格可以以整个研发过程发生的费用作为参考吗？）
可以的，可以专业机构评估也可以以研发的全部费用作为参考
86楼
2023-05-09 19:08:24
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把梦想变成现实：回复瑜老师 那老师，您了解不，一般如果以研发的全部费用参考，那对方会承认不？
2023-05-09 19:51:09
把梦想变成现实：回复瑜老师 还是说需要这个评估报告的？
2023-05-09 20:02:09
瑜老师：回复把梦想变成现实这个你们自己参考，以评估的公允会高一些
2023-05-09 20:19:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
研发费用加计扣除部分在账上如何处理
这个调表不调账的，不用做凭证的。
87楼
2023-05-09 19:28:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
研发费用加计扣除具体的账务处理怎么处理啊？以前没做过这种
你好，只是填表做加计扣除，账务上不用做处理的
88楼
2023-05-09 19:42:59
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逆风の蒲公英：回复邹老师 账务上跟一般企业做账是一样的，是吗？
2023-05-09 20:04:39
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是的
2023-05-09 20:22:01
逆风の蒲公英：回复邹老师 那在申报的时候怎么申报呀
2023-05-09 20:45:37
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，在汇算清缴的时候填写研发费用加计扣除 的表格就是了
2023-05-09 21:07:00
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 明理的柜子 发表的提问：
2022 年初甲公司开始自行研制某专利权，历时 6 个月研究成功投入使用，于 2022年 7 月 1 日达到预计可使用状态，会计上采用 5 年期直线法摊销，假定无残值。该专利权在自行研发中耗费了 100 万元的研究费用、200 万元的开发费用，假定此开发费用按新会计准则均符合资本化条件。税务上认可此专利权的分摊期限，但对研究开发费用追计 100％。 会计和税法上分别怎么处理？
同学你好 1、研究阶段，2022年计入费用100万，税法按200万扣除。
89楼
2023-05-09 19:55:33
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立峰老师：回复明理的柜子2、开发阶段，形成无形资产200万，2022年摊销200/5/2=20万，税法按40万税前扣除。
2023-05-09 20:16:12
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 甜美的草丛 发表的提问：
之前公司没有研发费用，购买塑料制品*色母的发票说是研发的，在管理费用中设立研发费用科目吗？如何账务处理
是不是应该在成本账中研发成本中核算这块
90楼
2023-05-09 20:08:59
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