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新行政单位会计制度分录
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Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 职工工工资扣款挂账的个人公积金。扣款到账时：财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人工资扣款公积金到12月31日完还未上缴住房公积金中心，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人工资扣款公积金时时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
不好意思，老师接错了
91楼
2023-05-09 19:44:29
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星芸：回复Grace老师 那谁能回答呢。
2023-05-09 20:00:47
Grace老师：回复星芸会有其他老师接手的
2023-05-09 20:23:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户btk98u 发表的提问：
你好老师，行政单位公车报废怎么出会计分录
你好，借 业务活动费 累计折旧 贷 固定资产
92楼
2023-05-09 19:58:45
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 听话的雪糕 发表的提问：
请问老师，行政单位新的会计制度关于工资账要怎么做
计提工资 借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬 预算会计不作处理。发放时借：行政支出 贷：财政拨款预算收入。财政会计借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应付款-个人部分社保 应交税费-个人所得税
93楼
2023-05-09 20:08:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile Ling 发表的提问：
行政事业单位的新实施的政府会计制度，什么时候能有业务处理？
你好，新政府会计制度，从2019年开始实行，1月份的时候就会有账务处理。
94楼
2023-05-10 18:46:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 虚拟的灰狼 发表的提问：
跨年度行政单位会计科目记错，现在要调账，应该怎么做分录？
若不涉及损益表项目，直接调整在本期即可，报表列示时同时调整上年同期报表数据；若涉及损益表项目，通过以前年度损益调整科目调整
95楼
2023-05-10 19:11:40
全部回复
陈诗晗老师：回复虚拟的灰狼你是什么科目需要调整？
2023-05-10 19:47:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 害怕的斑马 发表的提问：
行政事业单位在新政府会计制度下，工资、代扣代缴个人保险怎么做分录？ 事业单位欠别家公司的钱计入应付账款还是其他应付账款？
借：单位管理费用 贷：应付工资等 其他应付款
96楼
2023-05-10 19:29:32
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害怕的斑马：回复陈诗晗老师 老师，计提发放工资和扣缴保险的分录能更详细点吗？用平行记账吗？
2023-05-10 20:09:29
陈诗晗老师：回复害怕的斑马计提 借：业务活动费用等 贷：应付工资 发放 借：应付工资 贷：银行存款 其他应交税 借：事业支出 贷：资金结存
2023-05-10 20:34:34
陈诗晗老师：回复害怕的斑马平行记账处理，同学
2023-05-10 20:53:09
害怕的斑马：回复陈诗晗老师 老师，保险单位部分通过财政授权支付，个人部分是财政划拨到三方协议账户中，具体怎么做分录呀?
2023-05-10 21:16:43
陈诗晗老师：回复害怕的斑马借：X费用 贷：财政拨款收入～财政直接支付 借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
2023-05-10 21:40:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靓丽的学姐 发表的提问：
政府会计制度下事业单位会计平行记帐收到的往来款在预算会计分录怎么做？
你好，政府会计制度下事业单位会计平行记帐收到的往来款在预算会计分录 借 资金结存 贷其他应付款
97楼
2023-05-10 19:51:16
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
行政单位1月工资应发20000元，养老保险8000元（财政拨到基本户扣款），住房公积金5000元（缴纳时财政直接转账到公积金)，失业保险1000元（缴纳时财政直接转账到公积金)，实发6000元（通过财政直接支付），新政府会计制度该如何做会计分录？
财务会计:计提工资。 借：业务活动费用(或单位管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资: 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 其他应付款-个人公积金 贷：财政拨款收入 预算会计: 借：事业支出 贷：财政拨款预算收入
98楼
2023-05-10 20:08:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 前面老师回答的牛头不对马嘴，重新提问。
你说的是12月份的账务是2018年年末的实际业务吗？
99楼
2023-05-22 19:32:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
你好，收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），支出的时候也挂往来，就没有问题了
100楼
2023-05-22 19:38:27
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星芸：回复紫藤老师 我问的是预算会计如何处理?
2023-05-22 20:17:07
紫藤老师：回复星芸资金结存一般对应的是结转结余或返还额度
2023-05-22 20:33:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 老迟到的金毛 发表的提问：
请问执行的事业单位会计制度，使用上年度非财政拨款的结转资金，如何做会计分录？
你好 借业务活动费 贷银行存款 借财政拨款结转 贷资金结存
101楼
2023-05-22 19:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
新政府会计制度，单位代扣个人养老金部分要做预算吗
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
102楼
2023-05-23 18:36:52
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#事业单位缴纳住房公积金，单位部分1万，个人部分1万，用零余额支付2万。怎么做新政府制度的财务会计分录和预算会计分录
应付职工薪酬 一、本科目核算单位按照有关规定应付给职工（含长期聘用人员）及为职工支付的各种薪酬，包括基本工资、国家统一规定的津贴补贴、规范津贴补贴（绩效工资）、改革性补贴、社会保险费（如职工基本养老保险费、职业年金、基本医疗保险费等）、住房公积金等。
103楼
2023-05-23 18:50:48
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克江老师：回复火星没事财务会计： 计算确认当期应付职工薪酬住房公积金 借：业务活动费用/单位管理费用 1 贷：应付职工薪酬-住房公积金 1 从职工薪酬扣住房公积金 借：应付职工薪酬——基本工资1 贷：应付职工薪酬——住房公积金1 按照规定缴纳住房公积金： 借：应付职工薪酬——住房公积金2 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等2 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等2 贷：财政拨款预算收入/资金结存2
2023-05-23 19:17:59
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 无限的糖豆 发表的提问：
例2、某行政单位收到“财政授权支付额度到账通知书”，通知书中所列的财政授权支付额度为22500元。该行政单位应编制如下会计分录:
你好，同学！ 借：零余额账户用款额度 22500 贷：财政拨款收入 借：资金结存 贷：财政拨款预算收入
104楼
2023-05-23 19:17:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师，您好，想问一下，行政单位会计，去年补提的2018年12月之前的累计折旧金额错误，今年再进行补提，是直接把差额补提还是？那该怎么做分录呢？科目又该怎么选呢？
你这个之前如果说错误的话，如果说这个错误是由于少具体导致的，那么你现在直接差额补计提就可以了。 借，以前年度盈余调整 贷，累计折旧
105楼
2023-05-23 19:44:58
全部回复
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师，那可以借记累计盈余吗？因为去年补提的时候用的就是累计盈余，还是说像这种情况必须借记以前年度盈余调整啊呢？请老师指教。
2023-05-23 20:33:30
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗这个以前年度盈余调整，它是一个过渡性的科目，最后要将这个科目转到累计盈余。
2023-05-23 21:02:30
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的好的，非常感谢老师。
2023-05-23 21:18:47
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快
2023-05-23 21:35:11
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