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编制会计报表的主要依据
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
委托加工的消费品受托方收取的费用跟代收的消费税计税依据是不是不同，消费税的计税依据要加上主要材料吗
同学你好，消费税的计税依据要加上主要材料吗——如果是计算组成计税价格，是加上委托方提供的主要材料价值的；
61楼
2023-04-18 20:22:03
全部回复
冷漠：回复立红老师 这样跟受托方开的增值税就不是一个计税依据了吧
2023-04-18 20:46:52
立红老师：回复冷漠同学你好，这样跟受托方开的增值税就不是一个计税依据了吧——是的；
2023-04-18 21:16:39
冷漠：回复立红老师 谢谢老师解答
2023-04-18 21:29:59
立红老师：回复冷漠不客气的，祝您学习愉快；
2023-04-18 21:59:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 可惜没如果 发表的提问：
会计制度设计中企业无需自行设计对我报表对吗？如果对的话有相关依据吗
同学是的，报表是财政部给弄好的同学
62楼
2023-04-18 20:32:47
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 调皮的猎豹 发表的提问：
请问我会根据凭证编制资产负债表 利润表 但是我不会编制现金流量表，在这种情况下，我想学会编制银行贷款报表可以吗
可以啊
63楼
2023-04-18 20:51:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 多情的小松鼠 发表的提问：
申报工会经费时的计税依据是什么，是依据工资表中的工资总和吗
你好，是工资表中应发工资总额
64楼
2023-04-19 20:30:46
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ hzf绽放 发表的提问：
请问下什么是税控财报？编制依据是什么？
这里就是指我们的财务会计报表，在税务人的眼里很忌讳几套账的提法。
65楼
2023-04-19 20:37:49
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ HE 发表的提问：
要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。
1借生产成本—A产品3225 —B产品2990 贷原材料6215
66楼
2023-04-19 20:47:59
全部回复
暖暖老师：回复HE2.借生产成本—A产品5000 —B产品4000 制造费用2000 管理费用3000 贷应付职工薪酬14000
2023-04-19 21:36:52
暖暖老师：回复HE3.借制造费用600 管理费用300 贷累计折旧900
2023-04-19 22:03:01
暖暖老师：回复HE4借制造费用750 贷库存现金750
2023-04-19 22:14:57
暖暖老师：回复HE5.借制造费用237 库存现金63 贷其他应收款300
2023-04-19 22:35:09
暖暖老师：回复HE6.制造费用金额合计是 2000+600+750+237=3587
2023-04-19 23:02:32
暖暖老师：回复HEA产品分配3587*5/9=1992.78 B产品分配3587*4/9=1594.22
2023-04-19 23:24:00
暖暖老师：回复HE生产成本—A产品1992.78 —B产品1594.22 贷制造费用3587
2023-04-19 23:50:57
暖暖老师：回复HE7.A产品成本是3225+5000+1992.78=10217.78 B产品成本是2990+4000+1594.22=8584.22
2023-04-20 00:01:28
暖暖老师：回复HE借库存商品—A产品10217.78 —B产品8584.22 贷生产成本—A产品10217.78 —B产品8584.22
2023-04-20 00:31:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 停雨轩 发表的提问：
根据17年12月份的科目余额表编制财务报表,是编制年度报表还是该编什么报表
你好，年度的报表。资产负债表看期末余额就可以，利润表看发生额合计金额
67楼
2023-04-24 19:21:21
全部回复
停雨轩：回复郭老师 老师，期初余额不填吗
2023-04-24 19:38:21
停雨轩：回复郭老师 第一次遇到这种问题，不知道怎么办了
2023-04-24 20:07:46
郭老师：回复停雨轩你好，资产负债表有期初余额的。
2023-04-24 20:19:00
停雨轩：回复郭老师 老师你看我的财务报表用的对吗？
2023-04-24 20:38:32
停雨轩：回复郭老师 里面是没有任何数据的，必须得自己填,所以问问老师，这样的怎么填呀
2023-04-24 20:55:17
郭老师：回复停雨轩你好，对的，利润表的时间应该写1-12月份
2023-04-24 21:08:26
停雨轩：回复郭老师 老师，那个利润表里有本月金额和本年累计金额，还需要改吗
2023-04-24 21:26:29
郭老师：回复停雨轩你 好，不用修改的
2023-04-24 21:46:51
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 浅笑轻颦 发表的提问：
会计每月需要编制哪些报表，编制报表之前是不是需要编制试算平衡表，因为从未做过有点无厘头，虽然也听了课程
你好，需要编制资产负债表和利润表，编制报表之前需要编制试算平衡表
68楼
2023-04-24 19:44:27
全部回复
浅笑轻颦：回复陈静老师 主要就这些吗？
2023-04-24 19:58:44
浅笑轻颦：回复陈静老师 可还有别的？
2023-04-24 20:09:02
陈静老师：回复浅笑轻颦你好，基本上一般企业就这些的。
2023-04-24 20:34:16
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 忐忑的短靴 发表的提问：
编制会计报表(出报表)，怎么写啊？
你好，你可以先编制个T张汇总下每个账户的期初和期末金额再去填报表
69楼
2023-04-24 20:13:31
全部回复
忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，我已经弄好了T型账户了，就是不会编制报表
2023-04-24 20:56:27
忐忑的短靴：回复梓苏老师 T账户这是
2023-04-24 21:11:57
忐忑的短靴：回复梓苏老师 这是第二张
2023-04-24 21:39:26
梓苏老师：回复忐忑的短靴你好。你有报表的格式吗
2023-04-24 21:53:51
忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，我不知道是不是这种格式
2023-04-24 22:05:52
忐忑的短靴：回复梓苏老师 还有这种，两个不知道哪个是
2023-04-24 22:19:24
梓苏老师：回复忐忑的短靴你好，是这种，你用铅笔直接在这上面填下，填完一个就在T账金额上打个勾，不会怎么算参考下 1、货币资金 = 库存现金%2B银行存款%2B其他货币资金 2、未分配利润= 本年利润%2B 利润分配 3、存货 = (材料采购(或在途物资)%2B原材料%2B周转材料%2B库存商品%2B委托加工物资%2B生产成本)-存货跌价准备 4、固定资产 = 固定资产- 累计折旧- 固定资产减值准备 5、无形资产 = 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备
2023-04-24 22:29:44
忐忑的短靴：回复梓苏老师 老师，可我还是看不懂啊
2023-04-24 22:46:09
梓苏老师：回复忐忑的短靴你好 货币资金 = 库存现金%2B银行存款%2B其他货币资金 货币资金项目的期末金额那里，就是用T账里面的这几个科目的余额相加
2023-04-24 22:57:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
附加税申报表计税依据的一般增值税填的是增值税主表里的哪一个数据？谢谢
你好，是本期应交增值税金额
70楼
2023-04-24 20:38:59
全部回复
Lyhn：回复徐阿富老师 对应主表里那一行的数据可以说一下嘛
2023-04-24 21:04:42
徐阿富老师：回复Lyhn你好，那要不等下？现在外面吃晚饭，没有申报表呢
2023-04-24 21:20:41
Lyhn：回复徐阿富老师 好的
2023-04-24 21:40:52
徐阿富老师：回复Lyhn你好，看主表34栏就好的
2023-04-24 21:59:39
Lyhn：回复徐阿富老师 这么问吧，就是第一季度只有一笔收入，符合小微企业增值税免税政策，免税额是300元，那附加税申报表计税依据的一般增值税填的是300吗？
2023-04-24 22:26:10
徐阿富老师：回复Lyhn你好，按照要缴纳的增值税来算附加税，怎么会和减免税额挂上勾呢？
2023-04-24 22:42:13
Lyhn：回复徐阿富老师 就是我计算的应交增值税为300元，虽然符合政策免税了，但是还是300这个数据对吗？
2023-04-24 23:08:09
Lyhn：回复徐阿富老师 主表3-4栏没填数据 只填了符合小微企业免税额的那一栏啊
2023-04-24 23:22:33
徐阿富老师：回复Lyhn你好，我再说一遍，按照应该缴纳的增值税计算附加税，减免后不缴纳增值税的话，就不用缴纳附加税。你应该能转这个弯吧？
2023-04-24 23:49:56
Lyhn：回复徐阿富老师 这个我知道啊，我问的问题是那一栏数据是填什么，唉，算了吧
2023-04-25 00:12:58
徐阿富老师：回复Lyhn你好，没有增值税交就填0呢，
2023-04-25 00:32:41
徐阿富老师：回复Lyhn就是本期交纳增值税这里是0. 应该很清楚的啊
2023-04-25 00:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
财务报表只需要根据财务软件作的报告编制，不需要根据记账凭证和账本编制对吗
你好，软件做账的会根据你做的分录自动生成的
71楼
2023-04-25 19:49:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眼睛大的滑板 发表的提问：
各种会计处理组织程序的区别，主要表现在登记总账的依据和方法不同。对吗？
可以这样理解的。同学
72楼
2023-04-25 20:08:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
坏账计提是否计提递延所得税资产？这样做的依据是？如何进行会计分录的编制呢？
需要的，因为计提坏账当时不能税前扣除，以后期间实际发生扣除，会引起以后期间少缴税，确认递延所得税资产；借：递延所得税资产贷：所得税费用
73楼
2023-04-25 20:35:59
全部回复
说：顺其自然：回复袁老师 老师，公司承担的合同纠纷诉讼费入什么科目呢？如果是工程项目呢？谢谢老师！
2023-04-25 21:05:26
袁老师：回复说：顺其自然计入管理费用--诉讼费
2023-04-25 21:32:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
会计报表和纳税申报表的编制呢
你好，会计报表是根据分录，登记账簿，然后编制报表 纳税申报是根据收入，销项，进项情况申报的
74楼
2023-04-26 19:28:45
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 可爱的宝马 发表的提问：
申报所得税时，营业收入（主营 其他）依据利润表的营业收入，营业成本（主营 其他）依据利润表的营业成本？那申报表中的利润总额是依据利润表的哪个数呢？那图片是什么意思呢？
你好！ 所得税申报表，季报中，营业收入是依据利润表的营业收入（包括主营和其他），营业成本依据利润表的营业成本，利润总额依据利润表的本年利润！ 图片中的，不知道是从哪里来的，仅看这一点，不能判断
75楼
2023-04-26 19:41:55
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