陆：回复玲老师 报名上课的学生，课间提供的点心水果，学费是我们的主要收入，不确定这个是直接做成本还是进费用

玲老师：回复陆你好 这个可以记在成本里的

Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行

会计学堂辅导老师：回复阿水老师 收培训费开的收据，怎样做分录？

阿水老师：回复会计学堂辅导老师学员你好， 培训费一般是预收的，然后在未来某个时间点或者时间段培训。 所以我们收到培训费时， 借，银行存款，贷，预收账款。 在培训结束后，做主营业务收入。

会计学堂辅导老师：回复阿水老师 老师请教:本年度全年只有出租非住宅收入16万元(含增值税5%，3809、52元)，属城区，按正常应纳附加及税金几个点，成本控制范围多少合适，交几点的所得税比较合理！！！呢？

阿水老师：回复会计学堂辅导老师学员你好， 有新的问题，请重新提问，可更快更准获得答案。 没有合理不合理的，按照真实的业务去做，建议依法纳税。

千里马体验账号：回复紫藤老师 但是很多学生呀 也要分摊吗

紫藤老师：回复千里马体验账号收到的一年培训费，每月提供服务的，用分摊到每个月

衣羊~：回复月月老师 电算化也有课本？

月月老师：回复衣羊~你好，是有课本的。课本讲的很详细。

衣羊~：回复月月老师 但是我没有系统，我觉得系统实操比较好

月月老师：回复衣羊~你好，课本里面带一张盘，是可以操作的。

衣羊~：回复月月老师 电脑上直接打开那张盘的就可以吗？

衣羊~：回复月月老师 是用友还是金蝶？

衣羊~：回复月月老师 我只用过这两个

衣羊~：回复月月老师 想复习复习

月月老师：回复衣羊~你好，是使用了财政局内部的新大纲会计电算化软件。

衣羊~：回复月月老师 叫什么软件？

月月老师：回复衣羊~你好 ，它是一个会计电算化软件，咱们学堂里有用友的可以练习的软件。

Zeng：回复邹老师 可是不是说有成本就有好收入匹配吗，收入为0的话，会不会不合理?

邹老师：回复Zeng你好，你单位当月没有取得收入吗？

Zeng：回复邹老师 没有(>﹏<)

邹老师：回复Zeng你好，没有收入的情况下，购买的零配件支出计入管理费用核算

Zeng：回复邹老师 那明细可以计入办公费吗

邹老师：回复Zeng你好，一般是通过修理费明细核算

Zeng：回复邹老师 其实实际上我们没有设备，设备是母公司提供的也可以吗

邹老师：回复Zeng你好，你之前不是说有发生教学设备的维修费（购买教学设备零件）吗

Zeng：回复邹老师 是的，只是所有权不是本企业的计入维修费也没有问题是吗，

邹老师：回复Zeng你好，如果确实发生了维修，是可以入账的

娃娃樽：回复meizi老师 填表，做汇算清缴

meizi老师：回复娃娃樽你好 计入劳务收入里面去的

2.20：回复陈静老师 学校和培训教育机构也要交增值税吗

2.20：回复陈静老师 企业所得税的税率是多少呀，老师 学校和教育培训机构属于社会团体，应该可以免缴增值税吧

陈静老师：回复2.20你好，社会团体性质是免增值税的，但也是核实下当地税局，当地税局最权威的。