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计提水利基金的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#水利基金的计税依据是什么
你好 按你营业收入不含税的千分之一或者千分之六 。看你们地方的比例是多少
286楼
2023-08-21 16:56:59
全部回复
畅晓：回复meizi老师 是按不含税收入*地方的比例这个意思是吗
2023-08-21 17:32:25
meizi老师：回复畅晓嗯是的 不含税收入来看的
2023-08-21 17:54:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
计提水利基金分录怎么写，有几种做法，不知道那种对，请老师邦忙，谢谢
计提时，借 营业外支出---水利基金 贷 其他应交款----水利基金，缴纳时，借 其他应交款----水利基金 贷 银行存款
287楼
2023-08-22 15:43:24
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好，您的意思这部分减免了是吗
288楼
2023-08-22 16:13:20
全部回复
雪花：回复文老师 减免啦
2023-08-22 16:29:36
文老师：回复雪花那可以不做账务处理
2023-08-22 16:48:16
雪花：回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-08-22 17:05:05
文老师：回复雪花是的，增值税需要的，是价外税，必须体现的
2023-08-22 17:20:23
雪花：回复文老师 增值税是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，贷：营业外收入—减免税额
2023-08-22 17:34:47
文老师：回复雪花您好，是的，是这样的
2023-08-22 17:53:44
雪花：回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-08-22 18:18:16
文老师：回复雪花是的，是没有以前年度损益调整科目，您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-08-22 18:29:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞天 发表的提问：
水利建设基金按什么计提
你好，根据不含税收入*千分之1计算提取
289楼
2023-08-22 16:30:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 00 发表的提问：
预缴水利专项基金是不是这样做分录？ 借：应交税费——水利专项 贷：其他应付款——XX 请问这笔预缴的水利专项还需要计提吗？
你好！是的，是要计提的，你可以先计入，然后支付。不用其他应付款，直接贷银行存款等
290楼
2023-08-22 16:53:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
地方水利建设基金如何计提？
你好！借税金及附加 贷应交税费应交水利建设费
291楼
2023-08-23 16:04:47
全部回复
2463024587：回复宋生老师 老师不是计入管理费用吗
2023-08-23 16:30:21
宋生老师：回复2463024587您好！你可以入管理费用，营改增后改到税金及附加的科目没有专门说这个税费
2023-08-23 16:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
印花税和水利基金要计提吗
你好，不需要计提的
292楼
2023-08-23 16:27:57
全部回复
向阳葵仔^o^：回复邹老师 那地税需要计提吗 城建等 如果印花税计提的话 借管理费用-印花税 贷什么呢 年报的时候会统计单位今年一共缴纳多少税 税指增值税+城建 教育 包含印花和水利基金吗 一般工业企业 个税肯定不包含 对吗
2023-08-23 16:51:49
邹老师：回复向阳葵仔^o^你好，就是印花税，水利基金不需要计提
2023-08-23 17:17:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 599310243 发表的提问：
水利建设基金计提时计入什么科目
你好，借税金及附加贷
293楼
2023-08-23 16:53:59
全部回复
599310243：回复暖暖老师 我看有些地方说要计入管理费用
2023-08-23 17:19:27
暖暖老师：回复599310243不是的，新会计准则额计入税金及附加
2023-08-23 17:39:26
599310243：回复暖暖老师 从哪里可以看到就是在新会计准则下，哪些东西变了嘛
2023-08-23 18:02:42
暖暖老师：回复599310243你自己查询一下在网上
2023-08-23 18:27:09
599310243：回复暖暖老师 我的意思是有专业网站咩
2023-08-23 18:40:08
暖暖老师：回复599310243我们是看的课本，网站没有一个总结性的
2023-08-23 19:09:04
599310243：回复暖暖老师 啥课本有买嘛
2023-08-23 19:35:25
暖暖老师：回复599310243注会的税法和会计上都有最新的
2023-08-23 19:52:39
599310243：回复暖暖老师 欧欧，好的
2023-08-23 20:05:17
暖暖老师：回复599310243祝你工作开心愉快
2023-08-23 20:32:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
老师，小规模纳税人水利基金减免分录怎么写，我先计提了，减免怎么做？
如果不用交就不用计提 直接红冲了计提 如果 是符合减免的 借应交税费 贷营业外收入
294楼
2023-08-24 15:30:06
全部回复
独特的牛排：回复玲老师 老师，一般纳税人购买税控服务费分录：借：管理费用280 贷：库存现金 减免：借：应交税费~应交增值税~减免税金 贷：营业外收入 老师，我写的对不对？
2023-08-24 15:55:32
玲老师：回复独特的牛排对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-24 16:15:20
独特的牛排：回复玲老师 可是有的人说减免时：贷：管理费用
2023-08-24 16:38:53
玲老师：回复独特的牛排对的 我看错了 现在是贷管理费用
2023-08-24 16:56:42
玲老师：回复独特的牛排购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 你按我这个分录 做就对的
2023-08-24 17:08:18
玲老师：回复独特的牛排你前面的是老的做法 后面出台了增值税处理22号文件有新的规定是冲管理费用 你就按我们写的分录 做就对了
2023-08-24 17:27:13
独特的牛排：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-24 17:39:59
玲老师：回复独特的牛排不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-24 17:54:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，问下像工会经费、城市垃圾处理费不需要计提，水利基金要计提吗？
工会经费需要计提，然后支付 垃圾处理费直接根据缴纳情况做分录就是了 水利基金是否需要计提由当地税机关确定
295楼
2023-08-24 15:45:04
全部回复
春天的花儿：回复朴老师 我们这边工会经费看基本都没有计提的
2023-08-24 16:14:41
朴老师：回复春天的花儿那就不用计提的，这个各地会有区别，根据你们当地的政策来就可以了
2023-08-24 16:29:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
296楼
2023-08-24 15:55:11
全部回复
✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-08-24 16:13:53
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-08-24 16:31:06
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-08-24 16:49:43
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-08-24 17:19:01
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-08-24 17:42:01
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-08-24 17:57:41
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-08-24 18:09:35
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-08-24 18:23:49
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-08-24 18:37:31
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-08-24 18:48:07
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-08-24 19:15:18
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-08-24 19:31:20
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-08-24 19:51:12
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-08-24 20:02:05
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-08-24 20:27:49
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-08-24 20:39:56
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-08-24 20:59:10
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-08-24 21:25:52
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-08-24 21:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱玲 发表的提问：
印花税和水利基金的计提比例和计提依据是多少
印花税就需要看是什么税目了 水利基金是不含收入千分之1
297楼
2023-08-24 16:21:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慕晓米 发表的提问：
老师，水利建设基金和工会经费月末用计提吗，我是后接的账，我看以前的会计好像没计提，不计提可以吗
您好这。您好，这两个都需要具体。
298楼
2023-08-24 16:50:59
全部回复
慕晓米：回复玲老师 我是后接的账，我看以前的会计都没有计提，如果计提分录怎么做呀，月末是不是得结转呀
2023-08-24 17:08:48
玲老师：回复慕晓米是的。以前年度损益调整，贷交税费。
2023-08-24 17:29:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
会计分录的事，公司缴纳的印花税，水利金，土地税，房产税的会计分录，有些人说要先计提，有些说不用计提，直接进管理费用
计提这个不是必须的，有时数据统计需要，可以先计提，再交付
299楼
2023-09-04 21:09:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：为什么申报上月销售合同印花税和上月水利基金，网上缴纳，会计分录印花税在税金及附加，而水利基金在应交税费呢
你好，这个就是不同税种计入科目的不同造成的
300楼
2023-09-04 21:23:59
全部回复
飘雪：回复邹老师 印花税计提吗？水利基金要先计提
2023-09-04 21:51:19
邹老师：回复飘雪你好，印花税不需要计提，水利基金是需要计提的
2023-09-04 22:10:55
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