火星上的夏天：回复陈诗晗老师 那后期待摊费用怎么处理？

陈诗晗老师：回复火星上的夏天分期摊入相关的费用里面 借，单位管理费用或业务活动费用 贷，待摊费用

火星上的夏天：回复陈诗晗老师 做12个月分期摊入吗？

火星上的夏天：回复陈诗晗老师 以前使用的是小规模账套，19年改为非营利账套，起初数按18年的期末数填入，在进行上面的账务处理就可以了吗？

陈诗晗老师：回复火星上的夏天是的，你这衔接时按这个分录处理就可以了

A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 专利还没申请下来，就直接记入无形资产吗

邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好，你可以等专利申请下来了一起作为无形资产的成本核算

A~紫菱(☆_☆)漪：回复邹老师 那现在要做处理吗？放到什么科目好？

邹老师：回复A~紫菱(☆_☆)漪你好，你可以先不处理 等专利下来了根据发生的费用 借；无形资产 贷；银行存款

A.Zhu。：回复蒋飞老师 医院会计制度里有1.财政补助收入（两个二级，一个是基本支出，一个是项目支出），2.科教项目收入，3.其他收入

A.Zhu。：回复蒋飞老师 入哪个比较好

蒋飞老师：回复A.Zhu。记入其他收入科目

A.Zhu。：回复蒋飞老师 好的谢谢

蒋飞老师：回复A.Zhu。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Z：回复邹老师 我的意思，医院怎么做账？是不是做：借：银行存款贷实收资本：可医院会计制度中没有实收资本科目

邹老师：回复Z你好，通常是贷方计入其他应付款

An：回复朴老师 这是之前会计做的，怎么理解她这个呢？

朴老师：回复An他之前是不是计提了

An：回复朴老师 没有呢，这是一月份的账，12月份没有

朴老师：回复An那他这个是之前计提了才这样做的

An：回复朴老师 如果没计题就按你说的： 借：非限定性支出—奖学金 贷：银存 对吗老师？

朴老师：回复An嗯，是的，没有计提就是这样

星星知我心：回复朴老师 是结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心你好，你这个一般是3301的哦

星星知我心：回复朴老师 为什么呢。是私营的， 不是公立的。是私营开的非营利性的

朴老师：回复星星知我心你私营的那不应该用这些科目的呀

星星知我心：回复朴老师 用的是医院会计制度，这个是问过税务局了的。

朴老师：回复星星知我心那你就按照你的科目来结转，你有什么就用什么

星星知我心：回复朴老师 是非营利性的，就要用医院会计制度。这个是当时税务局的专管给我发的。用医院制度的话，就是这些科目

朴老师：回复星星知我心那你按我说的科目结转就可以了

星星知我心：回复朴老师 就是请你帮忙看下是怎么结转呢，结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心　第305号科目 收支结余 　　一、本科目核算医院一定期间各项收支相抵后的结余。包括医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等。 　　二、期末，计算各项收支结余时，应将“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目，贷记本科目（医疗收支结余）；将“医疗支出”科目余额转入本科目，借记本科目（医疗收支结余），贷记“医疗支出”科目。期末，计算药品收支结余时，应将“药品收入”科目余额转入本科目，借记“药品收入”科目，贷记本科目（药品收支结余）；将“药品支出”科目余额转入本科目，借记本科目（药品收支结余），贷记“药品支出”科目。期末，计算财政专项补助结余时，应将“财政补助收入-专项补助”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-专项补助”，贷记本科目（财政专项补助结余），将“财政专项支出”科目余额转入本科目，借记本科目（财政专项补助结余），贷记“财政专项支出”科目。期末，计算其他结余时，应将“其他收入”科目余额转入本科目，借记“其他收入”科目，贷记本科目（其他结余），将“其他支出”科目转入本科目，借记本科目（其他结余），贷记“其他支出”科目。 　　三、本科目应按结余种类，如医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等设置明细账。 　　四、年度终了，医院当年实现的结余，除财政专项补助结余外，其他各种结余全数转入“结余分配”科目。 　　五、本科目期末贷方余额，反映财政专项补助结余。 　　第306号科目 结余分配 　　一、本科目核算医院当年结余分配的情况和结果。 　　二、本科目应设置“应缴超收款”、“事业基金弥补亏损”、“提取职工福利基金”、“待分配结余”等明细科目。 　　三、年度终了，除财政专项补助结余外，其他各种结余应将“收支结余”科目余额转入本科目，借记“收支结余”科目，贷记本科目（待分配结余）。以事业基金弥补亏损，借记“事业基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。应缴超收款及提取的职工福利基金等专用基金，借记本科目（应缴超收款、提取职工各项福利基金），贷记“应缴超收款”、“专用基金”科目。支付应缴超收款后，“结余分配”为负数时，其负数应以事业基金弥补，借记“事业基金-一般基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。事业基金不足以弥补的，本科目余额为负数。 　　四、分配后，再将未分配结余转入“事业基金-一般基金”科目，借记本科目（待分配结余），贷记“事业基金-一般基金”科目。结转后，本科目应无余额。 　　五、医院年终结账发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及以前年度结余的，凡国家有规定的，从其规定；没有规定的，应直接通过“事业基金”科目进行核算，并在会计报表说明书中予以说明。