黄明辉老师：回复五尔充值时，借现金，贷预收帐款

黄明辉老师：回复五尔消费时冲预收账款，増加收入

黄明辉老师：回复五尔赠送的金额，可以通过主营业务成本-折扣折让

黄明辉老师：回复五尔如果为你解决问题，请帮忙5星好评，谢谢。

月·妍雅：回复maize老师 是的老公司，一直没有建账，

月·妍雅：回复maize老师 前几个月都好似0申报的，但是个人所得税报了工资，怎么设置期初避免税务麻烦呢

maize老师：回复月·妍雅那你之前财务报表咋申报的，都是0申报吗，那你就没期初需要和你财务报表保持一致数据

月·妍雅：回复maize老师 一键0申报的， 那期初全部是0才可以吗？

月·妍雅：回复maize老师 但是公司账户有点余额呢？

maize老师：回复月·妍雅主要是和申报给税局财务报表一致，要不你这边汇算清缴到时候咋做，汇算清缴是按你账上明细账填写

月·妍雅：回复maize老师 那就是没有期初 全部0是吗

maize老师：回复月·妍雅你之前是0申报那就没期初

月·妍雅：回复maize老师 那银行有余额怎么办，而且收入是在老板私人账上， 要汇款给供应商时在转取到银行账户中给对方汇款，怎么做，做实收资本吗？

maize老师：回复月·妍雅那就补起来涉及以前年度损益需要使用以前年度损益调整

月·妍雅：回复maize老师 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 这样对吗？

maize老师：回复月·妍雅你这个是啥，以前年度损益调整代替是费用科目

月·妍雅：回复maize老师 那以前的工资怎么做分录 还有银行的余额

maize老师：回复月·妍雅xx费用换成以前年度损益调整，银行余额你按流水入账

瑶瑶：回复宋生老师 这种暂估怎么操作呢？回款没有开发票我可以挂应收账款吗?我们签的合同是代销的形式

宋生老师：回复瑶瑶你好！是的。比如借：库存商品—暂估 贷应付账款—暂估

静馨：回复袁老师 不明白，哪些是该入，哪些是该出啊

袁老师：回复静馨结合实际和发票合理合规

静馨：回复袁老师 那账上的库存呢，公司己拿走了全部货，没有发票什么的

袁老师：回复静馨做无票收入吧，视同销售

萌动屋檐下的秘密：回复陈静老师 @陈静老师:老师你说的这我知道，我意思是先干啥，在干啥，然后干啥，做帐思路，先做凭证，然后对账，在审核凭证，结转成本，结转损益，最后结账出报表对不

陈静老师：回复萌动屋檐下的秘密你好！你非常棒！你的理解正确。

萌动屋檐下的秘密：回复陈静老师 @陈静老师:老师，是内帐，没有应交税费这个科目

陈静老师：回复萌动屋檐下的秘密哦，是的，我以为是外账，是内账就正确了。

欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师

玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊

玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  

欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品

玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。

金糖：回复邹老师 给安装工人发安装费的时候怎么做会计分录

邹老师：回复金糖借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

金糖：回复邹老师 借:主营业负成本 贷:劳务成本 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 完整的就这么写吗

邹老师：回复金糖计提 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

长发飘飘：回复江老师 不是，老师，我明天就去应聘，我一直是工业会计，服装属于商贸企业对吧？处理账最大区别是什么？

江老师：回复长发飘飘账务处理最大的区别就是你要实时进行账务处理，就是说每天对零售的服务进行稽查销售数据，以及监控款项存到公司账上，学会用他们的零售系统进行查账

长发飘飘：回复江老师 对，有商贸零售软件。老师，账务处理和工业企业区别是没有生产环节，其他处理是一样的对吧，税率是多少？

江老师：回复长发飘飘这个商贸企业，我管过，我知道，最大的难点是：及时进行账务处理，每天进行账务处理，因为门店的数据每天都是在销售状态，在调货状态，因此成本核算也是难点 至于增值税税率一般纳税人16%，小规模纳税人3%

长发飘飘：回复江老师 老师成本核算有什么技巧吗？和工业企业成本核算一样是吧？我现在是不是要听听商贸零售课件？

长发飘飘：回复江老师 老师，服装成本核算，你用什么方法？加权平均还是先进先出

江老师：回复长发飘飘可以听一个商贸零售批发企业的课件处理。至于成本核算，这个每个企业的情况是不一样的

长发飘飘：回复江老师 老师是服装零售

江老师：回复长发飘飘那就学习商贸企业的实操内容

霞：回复朴老师 老师您好！比如公司销售空调带安装开票应该怎样开具呢？税率是多少？一般纳税人同时可以按照简易征收3％的税率开票吗？谢谢！

朴老师：回复霞你好，开空调的就可以了，税率是１３％。不同项目可以简易征收

霞：回复朴老师 售卖空调同时带安装不可以按9％的税率开票吗？不同项目可以简易征收是什么意思？谢谢！

朴老师：回复霞你是混合还是兼营呢？税率不一样，一个按照各自的税率，一个是从高，没有从低的。就是不是一个项目的话可以简易征收，一个项目只能有一个征收方式

霞：回复朴老师 应该是混合的，就是有几种情况，比如：情况一：接了一项工程需要空调也负责安装。情况二：只卖空调不包安装。情况三：清洗及维修空调。这三种情况不同一个项目，取得收入应该怎样开票？分别按什么税率开票比较合理合法，那种情况可以按照简易征收3％的税率开票？谢谢！

朴老师：回复霞１.开１３％的，开票内容是空调和安装的， ２.开空调的，税率是１３％ ３.开安装的，开９％。 甲供材.老项目。清包工才是简易计税，其他的不可以

霞：回复朴老师 噢噢，如果是兼营的，以上三种情况是一样方式开票吗？请问情况一为什么不能按照9％的税率开具呢？

朴老师：回复霞兼营的话是各自开各自的。２.混营的话是从高，咩有从低的

霞：回复朴老师 请问兼营的话，以上三种情况，开票分别按照多少税率开票呢？谢谢！

朴老师：回复霞兼营的话空调１３％。安装９％

霞：回复朴老师 噢，兼营像第一种情况，接了一项工程需要空调带安装，也只能按照13％开票吗？可以按照9％税率开票吗？还有兼营的话，清洗空调和维修空调服务可以按照3％简易征收率开票吗？谢谢！

朴老师：回复霞不，兼营的话第一种情况就是空调开１３％，安装开９％，兼营是分开各自开各自的税率

霞：回复朴老师 噢噢，也就是兼营的话，比如公司接了一项工程，空调加款20万，安装费1万，合计是21万。那么开票分开开，空调价款20万按照13％的税率开，安装费价款1万元按照9％的税率开票，是我理解的意思吗？

朴老师：回复霞对，就是这个意思的，理解正确

霞：回复朴老师 噢，明白了。那么还请问一下，兼营的话，某个项目没有销售空调，单独空调维修，空调清洗服务也是按照9％的税率开票吗？可以按照简易征收3％的税率开票吗？谢谢！

朴老师：回复霞这个你得申请简易计税的

霞：回复朴老师 噢，老师您好！请问是需要向税务申请是吗？需要什么条件下才可以申请呢？谢谢！

朴老师：回复霞你得问问税局的哦