徐学学：回复许老师 像垃圾袋，洁厕灵这种呢

徐学学：回复许老师 这种领用了就没有了的，还是低值易耗品

许老师：回复徐学学如果是一次性使用的 可以直接计入销售费费用的

徐学学：回复许老师 那是可以这样吗：借 销售费用 应交增值税—进项税 贷 银行存款

许老师：回复徐学学如果取得的是专票 可以的哦

徐学学：回复许老师 那家政服务公司收到物业开的的保洁费进项发票我该怎么做分录呢

许老师：回复徐学学借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

徐学学：回复许老师 做管理费用吗，物业开的好像是提供人工的进项发票

徐学学：回复许老师 可以直接做主营业务成本吗

许老师：回复徐学学哦哦 这样呀 那进成本吧 刚才以为 是收取的物业费之类的

伊念：回复meizi老师 那进项税嘞

meizi老师：回复伊念你好 进项税可以抵扣的。 你都视同销售了 缴纳了增值税的

伊念：回复meizi老师 如果不抵扣进项，分录又怎么做嘞

meizi老师：回复伊念你好 不能抵扣是什么意思。 你收到普票的吗 。 不管收到购进发票是什么。 送出去的分录都是上面那样来做

A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？

辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算

A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？

A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？

辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品

A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？

辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录

A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？

A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？

辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税

A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下

辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的

A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师

A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？

辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的

A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？

辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗

A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？

辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗

A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金

辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

匆匆那年：回复邹老师 委托方。也就是润禾公司从4S店提车后再买给客户，但发票有一部分是4S店直接开给客户的。有一部分是开给润禾公司的。

邹老师：回复匆匆那年借；库存商品 贷；应付账款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

匆匆那年：回复邹老师 4S店直接开给客户的发票，也是用以上的会计科目吗？

邹老师：回复匆匆那年是的，虽然没有入库，但是你们还是要计入库存，销售了结转成本

学堂用户_ph188061：回复轶尘老师 税怎么做呢 取得收入到缴纳 会计分录

轶尘老师：回复学堂用户_ph188061增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

周语：回复陈诗晗老师 可不可以做营业外支出？

陈诗晗老师：回复周语如果说经营无关的那就是营业外支出

淡定：回复郭老师 是收到的收入普票

郭老师：回复淡定购入存货的吗 借应付账款贷库存商品