984217918：回复邹老师 给职工发放工资要不要开发票啊？

邹老师：回复984217918你好，不需要的，按工资表入账就是了

984217918：回复邹老师 给职工发工资是不是必须从对公账户走？

邹老师：回复984217918你好，可以是银行转账支付工资，也可以现金支付工资

住进时光里bx：回复meizi老师 意思就是正常做各个科目，跟允不允许税前扣除没关系，只是看汇算清缴的时候要不要调整，对吗？

meizi老师：回复住进时光里bx嗯是的 你只是汇算调整 填写纳税调整表 账上是调表不调账的 是的

顺心的书本：回复王雁鸣老师 老师，和小规模企业是一样的

王雁鸣老师：回复顺心的书本同学你好，是的，和小规模一样的。

刘晓华：回复meizi老师 新会计准则

meizi老师：回复刘晓华 你好；    比如参考 ； 2020年 7月 1 日至12月31日，工程实际发生成本400万元，甲公司与乙公司确认结算价款763万元，按确认结算价款开具增值税专用发票，实际收到价款700万元。 （1）2020年 7月 1 日至12月31日，实际发生相关工程成本时 借：合同履约成本 400 贷：银行存款（或应付账款等科目） 400 （2） 2020年 12 月 31 日确定履约进度并确认收入 该工程的履约进度=（600%2B400）÷1600=62.5% 应该确认的收入=2000×62.5%-750=500万元 借：应收账款 763 贷：合同结算 700 应交税费-应交增值税-销项税额 63 借：合同结算 500 贷：主营业务收入 500 借：主营业务成本 400 贷：合同履约成本 400

刘晓华：回复meizi老师 工程款不是直接回我司公司账户的哦，是直接汇进被我们挂靠的公司的账户，然后我们再提供材料供应商的材料发票，劳务公司的劳务发票给被我们挂靠的公司，然后把钱转出来，这样子要怎么做账呢？

meizi老师：回复刘晓华 你好 ；   到时你也会开票给对方的； 也是会做收入处理的  ；    对方会让你开票的  

POS支付 曹：回复马老师 我们用的金蝶软件，这个软件是通用的适用企业准则，我们装饰公司的科目设置没有

POS支付 曹：回复马老师 网上看了些，主要是工程施工，工程结算这两个科目搞不清楚，还有合同成本，合同毛利也没理解

POS支付 曹：回复马老师 所以想请教老师，如何设置科目更适合我们

马老师：回复POS支付 曹软件做你就不用设置科目 你约到啥业务用啥科目就可以。 你们工期也就1两个月 就不要用建造准则的工程施工科目这写 他是核算工期较长的建筑行业的账务 你直接用主营业务收入和主营业务成本核算就可以

POS支付 曹：回复马老师 可以不工程施工，工程结算科目?那我发生的材料费人工费都直接计入主营业务成本，收到发包方给我们的款想直接计入主营业务收入?

POS支付 曹：回复马老师 我们一般接工程就款就两次，预付50%，完工后付45%，5%质保金一年后支付

POS支付 曹：回复马老师 发包方付我们的

POS支付 曹：回复马老师 这两天在建账，因为我们是一般纳税人，又适用小企业会计准则，所以科目设置就搞不明白了

POS支付 曹：回复马老师 我们老板要求按项目进行成本核算，我就想用什么科目能把若干个项目的成本都能分清楚

马老师：回复POS支付 曹是的 收到款就借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 发生的材料等就计入成本。 后期的5%的质保金就借应收账款--某人 贷主营业务收入 应交税费

POS支付 曹：回复马老师 谢谢您！

马老师：回复POS支付 曹不客气的 如果觉得回答的满意就给老师五星好评，谢谢！

格白：回复邹老师 @邹老师：是每个月都要结本月合计和本年累计吗

邹老师：回复格白你好，是的

柔弱的犀牛：回复邹老师 老师可以把项目上的差旅费、办公费这样设成二级科目还是放管理费用里面要好点呀？

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，具体是什么类型的项目

柔弱的犀牛：回复邹老师 老师全部是劳务人工，没有材料，成本除了工资，其他就是项目日常开销，我就想问其他这些开销是不是放劳务成本里面什么差旅费、业务招待费等这样做吗？

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，日常费用不能计入劳务成本核算的，劳务成本主要是用来核销相关人员的工资的

柔弱的犀牛：回复邹老师 老师，那项目上发生的这些差旅费，业务招待费等这些，放在哪个科目核算呀呢？

柔弱的犀牛：回复邹老师 那项目上发生的这些差旅费，业务招待费等这些，放在哪个科目核算呀呢？ 2018-03-23,11:04:39

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，与项目相关的，计入间接费用

柔弱的犀牛：回复邹老师 劳务成本---间接费用这样吗？

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，是房地产项目还是？

柔弱的犀牛：回复邹老师 不是，是房建跟市政的，属于施工单位，劳务分包，提供人工。

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，你可以工程施工——间接费用核算的

柔弱的犀牛：回复邹老师 那劳务成本还用吗还是全部都用工程施工，我们是劳务公司。

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，你单位只是提供人工劳务，而不是工程建设？

柔弱的犀牛：回复邹老师 嗯是的

邹老师：回复柔弱的犀牛你好，那发生的相关支出计入劳务成本——人工核算

柔弱的犀牛：回复邹老师 好的，谢谢老师，非常感谢！

邹老师：回复柔弱的犀牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配

邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的

邹老师：回复莉莉主要是增值税，消费税，城建税，教育费附加，地方教育方附加，个人所得税，企业所得税等 税率看企业性质 主要科目有库存现金，银行存款，库存商品，应交税费，应付职工薪酬等等