柳动蝉鸣：回复宋生老师 待处理财产损溢是三栏式？

宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！不好意思，上面没有的答完就跳了。 是这样的。适用于只记录金额的的。你的待处理财产损益也可以用三栏式。 用于需要反映金额核算的会计账户，如反映应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、营业外收入、营业外支出、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、营业外收入、营业外支出、应付工资、在建工程、短期借款、长期借款、投资收益、预收账款、预付账款、主营业务税金及附加、实收资本、资本公积、本年利润、利润分配等科

 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？

QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处

 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计

 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计

QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以

 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！

QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金

 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据

 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入

 无处安放的青春：回复QQ老师 ？

QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春是的

 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？

QQ老师：回复 无处安放的青春可以的

 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。

QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。

 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目

 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。

 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗

 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面

 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了

QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了

百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 公司目前是买别的人电动车充电桩，然后和小区合作，我们负责安装好设备，材料设备都由我们负责，利润与小区再分配，我想问，核算成本时用哪个科目好，谢谢

陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729在建工程 固定资产

百诺恩·初夏18007878729：回复陈娟老师 老师，在建工程和固定资产是资产类科目，核算成本 为什么不用成本科目啊，比如劳务成本或工程成本，研发支出。安装的充电桩，是拿来营利的，消费者充4个小时电需付费1元，按固定资产来核算吗，谢谢回答！

陈娟老师：回复百诺恩·初夏18007878729你安装这个最后都是归集为你们的固定资产

张梓荣：回复张艳老师 目的就是让本年利润这里科目伟玲吗

张梓荣：回复张艳老师 目的就是让本年利润这个科目为零吗

张艳老师：回复张梓荣是的，本年利润年底结转后，余额为零。

布丁：回复钟存老师 生产成本和辅助生产成本有什么区别？

钟存老师：回复布丁辅助成本，一般是辅助生产车间，比如电气等部门，有的部门比较大，所以先归集到辅助生产车间

王雁鸣老师：回复????刘欢????您好，个体户需要交纳增值税、增值税附征税，印花税，个人所得税。税与小规模和一般纳税人有区别，会计科目多少也有区别，比如一般情况下，个体户用不到所得税这个科目的。个体户可以做账，也可以不做账的。最好还是做账。

????刘欢????：回复王雁鸣老师 好的。那个体户的科目设置我应该从哪份准则找？小企业会计准则还是？

王雁鸣老师：回复????刘欢????您好，从小企业会计准则找吧。

????刘欢????：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复????刘欢????您好，不客气。