灵巧的季节：回复bamboo老师 包含了已宜告但尚未支付的现金股利

bamboo老师：回复灵巧的季节那应该计入应收股利科目

竺二：回复bamboo老师 请问为什么不选c啊

bamboo老师：回复竺二C不符合啊 先进先出哪里体现谨慎了

小月肖☆：回复悠然老师01 老师，我不明白，能说的通俗点吗，或者用例子说明一下，怎么入账的

悠然老师01：回复小月肖☆意思就是返利先不确认收入，比如10元收入，返利1元，先确认9元收入，1元确认为合同负债，将来给客户返利时 借:合同负债 贷:银行存款

小月肖☆：回复悠然老师01 那如果是我们从供应商采购，供应商给我们的返利呢？

悠然老师01：回复小月肖☆你们在收到返利的时候调整主营业务成本及库存商品成本

小月肖☆：回复悠然老师01 老师，假如8月份订单，供应商给我们的返利1万，用在了9月新的采购订单上，也就是9月份的采购订单少付供应商1万，那8月份的这笔返利1万，是调整8月的主营业务成本及库存商品成本，还是调整9月的？

悠然老师01：回复小月肖☆实务中没有那么严格，规范处理是按8月份的销售比例调整成本和库存商品，实务中可以直接调整库存商品

小月肖☆：回复悠然老师01 老师，每笔采购订单有返利，但是没有实际收到，会计准则对于这方面是怎么规定的呢？是要计提，等后续实际收到再冲减吗？

悠然老师01：回复小月肖☆不计提，这个是实际收到才可以

小月肖☆：回复悠然老师01 好滴，谢谢老师

悠然老师01：回复小月肖☆可否给个五星好评？

学堂用户小花：回复东老师 可以是管理员吗

东老师：回复学堂用户小花这个最好是真人的名字。

学堂用户小花：回复东老师 有最新的法律条款吗

东老师：回复学堂用户小花这个不是条款本身，就是谁谁开票啊，谁符合都得填人名儿的呀，对吧。

学堂用户小花：回复东老师 老师还在吗

东老师：回复学堂用户小花在呢，我一直都还在呢。

学堂用户小花：回复东老师 我想要问有没有正式的文件规定

学堂用户小花：回复东老师 我们要发通知

学堂用户小花：回复东老师 要通知里最好可以有据可依

学堂用户小花：回复东老师 能明白我的意思吗

学堂用户小花：回复东老师 税法或者发票管理办法有没有这类的规定

东老师：回复学堂用户小花您看看这个可以吗

学堂用户小花：回复东老师 老师 可以回复一下吗

东老师：回复学堂用户小花我给您发了截图了，您看到了吗。

学堂用户小花：回复东老师 对于开票人复核人是管理员是的可以

东老师：回复学堂用户小花看看22条 应该是如实开具 才行 所以得写人名

听海：回复宋生老师 嗯嗯 生产成本的，老师我的意思是l计入生产成本的是员工的应发工资h还是实发工资呢？税法有规定吗？

宋生老师：回复听海您好！是按应发工资了。这个税法没有规定。

听海：回复宋生老师 老师 之前的都按实发核算的 怎么办呢。

宋生老师：回复听海你好！那你之前分录是怎么做的？差额部分计入什么科目

听海：回复宋生老师 差额就是个税和社保 计入了guan lih管理费用其他

宋生老师：回复听海您好！你理解的有问题，对于公司负担的社保部分，是可以计入管理费用。 但是员工自己负担的部分，公司不能入管理费用。 公司应该把员工总工资入成本或者费用，然后他用他自己的工资来支付自己的个税和社保。

听海：回复宋生老师 哦哦 那我之前的都结账了 不改gui h会有风险吗

宋生老师：回复听海您好！你这样就多计入了管理费用，少交了税还是有风险的

听海：回复宋生老师 是的 季报已经提交了 主要是我们da当时项目特殊，都是按成本价pin收的款，这要是调账上亏了

宋生老师：回复听海您好！老师只能告诉你正确的方法了，至于你是不是调就自己决定了

听海：回复宋生老师 好的 谢谢您

宋生老师：回复听海你好！不用客气的了

听海：回复宋生老师 好的。老师，其实在管理费用或是成本都在税收扣除了，bu a不会影响所得税的是吧

听海：回复宋生老师 利润总额是不影响的

宋生老师：回复听海你好！这样。你把你分录发来看下

听海：回复宋生老师 老师，前三个是分到项目的工资，z研发支出其他费用工资是研发bu m部门未参与项目人员的工资，hua管理费用其他就是差额了

宋生老师：回复听海您好！可以的。这样没有问题。只记录了一次。

听海：回复宋生老师 老师 您说的只记录了一次什么意思m呢？我们3到8月份的工资都是xiew这么分的 不是只有这一次

宋生老师：回复听海您好！我的意思是，只计入了一次管理费用。并不是重复记录了。

听海：回复宋生老师 嗯嗯 是的

听海：回复宋生老师 老师 我从这个月按应发来分配，yi g之前的就不改了，可以吗

宋生老师：回复听海你好！可以的了。不用担心。

听海：回复宋生老师 嗯嗯 谢谢

宋生老师：回复听海您好！不用客气的了。

王老师1：回复听话的冷风2014: 账面价值50-50*5/15=33.33 计税基础50-50/5=40 递延所得税资产（40-33.33）*25%=1.67 借：递延所得税资产 1.67 贷：所得税费用 1.67 2015: 账面价值33.33-50*4/15=20 计税基础40-50/5=30 递延所得税资产（30-20）*25%-1.67=0.83 借：递延所得税资产 0.83 贷：所得税费用 0.83 2016: 账面价值20-50*3/15=10 计税基础30-50/5=20 递延所得税资产（20-10）*25%-2.5=0 不确认递延所得税 2017: 账面价值10-50*2/15=3.33 计税基础20-50/5=10 递延所得税资产（10-3.33）*25%-2.5=-0.83 借：所得税费用 0.83 贷：递延所得税资产 0.83 2018: 账面价值3.33-50*1/15=0 计税基础10-50/5=0 递延所得税资产0-（10-3.33）*25%=-1.67 借：所得税费用 1.67 贷：递延所得税资产 1.67