清婧：回复刘利老师 好的，谢谢老师

刘利老师：回复清婧嗯嗯，如果满意请给五星好评哦！

稀释：回复袁老师 如果调整出来要交税的话能不能享受小规模企业的税收优惠政策

袁老师：回复稀释是的

阳光：回复QQ老师 那增值税呢？需要通过“固定资产清理”科目过渡么？

QQ老师：回复阳光你好！增值税是价外税不计算在内

cow：回复王晶老师 你无法直接回答我吗？

王晶老师：回复cow可以，库存现金，管理费用，应付职工薪酬，银行存款，应收账款，财务费用，主营业务收入，主营业务成本，应交税费，应付账款，库存商品，

奔奔：回复逍遥老师 公司这边主要的研发费用是人员费用，那这个就不好去判断也老师？

逍遥老师：回复奔奔建立项目台账，然后相关人员费用，直接分摊至相应费用，是资本化阶段的就资本化，是费用化阶段的就费用化。

奔奔：回复逍遥老师 像我们之前一直没有归集资本化，但是后面又申请下来了专利、著作权之类的。那无形资产就没有相关费用入账。像这种情况应该怎么处理喃，老师

逍遥老师：回复奔奔这个只能找专业人士来帮你们处理了。

微凉：回复venus老师 我觉得没有解决我的问题。这笔费用应该算员工的福利费吗？要有什么凭证呢？

微凉：回复venus老师 或者能计入其他什么费用，因为确实是补贴给员工的，但是不应该计入工资，让员工承担个税

venus老师：回复微凉房租发票 入福利费 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬/现金/银行存款

晴：回复方老师 月末是借主营业务收入贷：本年利润是吗 那这个成本怎么结转呢

方老师：回复晴不好意思敲错了，应该是借银行存款 贷营业外收入 结转时 借营业外收入 贷本年利润 你这个还有成本吗

晴：回复方老师 那就是不用结转成本是吧？这个提现有什么要求吗？

方老师：回复晴有成本吗，如果有成本可能就不是直接在营业外收入核算了，建议你再看下企业会计准则-政府补助，提现没限制的。

晓海老师：回复爱笑的流沙需要"恢复记账前状态"。 操作方法： 1.在期末对账(基础版、深圳专版、通标准版2005版本，在期末处理--试算并对账）界面，按下Ctrl+H键，激活后，退出该界面，在【凭证】菜单中的【恢复记账前状态】功能，再次按下Ctrl+H键隐藏此菜单。 2.选择恢复方式： ·最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。（有数据错误的恢复记账前状态） ·上个月初状态：恢复到上个月初未记账时的状态，例如如果登录时间为2003.6，则系统提示可恢复到2003.5初状态。（用于正常的恢复记账前状态）

阿雅緹娜living：回复宋生老师 但是不是有规定业务招待费支出按照发生额的60%扣除，最高不超过方面销售（营业）的0.5吗？如果超过了，公司不是多缴企业所得税吗？

宋生老师：回复阿雅緹娜living您好！是的。有这样的规定。 计入业务招待费是可以记，但是也是会影响到你说的这个问题。

阿雅緹娜living：回复宋生老师 差旅的餐费应该计入差旅费的话，是不是就不用缴纳企业所得税了？

宋生老师：回复阿雅緹娜living您好！是的。