岚涩星晴：回复玲子 这里面的“预计负责“不也是以摊余成本计量吗，在什么情况下用摊余成本计量

玲子：回复岚涩星晴预计负债只是采用这种模式，并不是摊余成本

岚涩星晴：回复玲子 可以釆用这种模式的会计科目还有哪些呢

玲子：回复岚涩星晴我知道的就这些，还有个固定资产融资租赁

sfy：回复郭老师 我是用手机的，之前都好的

郭老师：回复sfy手机的会计问吗？左下有个小方框

sfy：回复郭老师 是的

郭老师：回复sfy你的不出来？你在群里截图看下

傻傻兔：回复玲老师 老师，待摊费用和长期待摊费用，有什么区别？就只是年限的区别吗？为什么会计准则里取消了待摊费用的使用，而长期待摊费用的使用还在继续用呢？

玲老师：回复傻傻兔现在待摊费用这个科目不用了，用预付账款科目来代替，没有超过一年费用等记在预付账款科目超过一年的记长期待摊费用。

玲老师：回复傻傻兔您好 为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接受回复您这个问题。

傻傻兔：回复玲老师 老师，请问，开了发票，要交税，跟是不是要做收入，是两回事，这句话该怎么正确理解？开了发票，可以先不确认收入吗？

傻傻兔：回复玲老师 还有就是，为什么现在的民营企业，有很多都是未开票收入，对于这类未开票收入该怎么处理？

玲老师：回复傻傻兔您好，为了方便其他同学查询同类的问题不同的问题，请您重新发起提问，老师这接受回复的这个问题。

北葵：回复王雁鸣老师 就是老师发的图片点开后特别大，看不了全图

王雁鸣老师：回复北葵您好，那您就把图片另存到您的电脑中，用画图软件看，或者编辑一下再看吧。谢谢。

粗心的红酒：回复陈诗晗老师 你好这是第几题呢

陈诗晗老师：回复粗心的红酒消费税增值税 所得税

陈诗晗老师：回复粗心的红酒这两个题，图片上

粗心的红酒：回复陈诗晗老师

粗心的红酒：回复陈诗晗老师 还有这个

陈诗晗老师：回复粗心的红酒你这是申报表啊，同学 这是根据你的经济业务，把相关项目的数据填写进去

一粒沙：回复徐阿富老师 哈哈，还是问的不够直接。 老师比如费用类的报销，会计分录 借：原材料-A材料（举例，不局限于此费用） 贷：银行存款 企业里有3个人，都是采购A材料的采购人员 一个呢，人比较勤快，每发生一次，就报销一次。 另一个，财大气粗，每月到30号才把平时贴好的一张张报销单，拿到财务报销。 最后一个，懒癌晚期，他也是月底报销，不过他不同点在于，他把所有原始单据都贴到一张报销单上报销。 那么，根据这3个人发生的经济业务，会计做出的会计分录笔数是否一样呢？ 老师，其实我心里有个答案，不知道对不对。 我觉得，报销人员的填写报销单的张数决定了会计分录的笔数。

徐阿富老师：回复一粒沙你好，如果这3个人发生的经济业务都一样的，会计做出的会计分录笔数可以一样。但是支出类型不一样的，那就不一样

一粒沙：回复徐阿富老师 原来是这样哈。 老师，根据您的回答，我理解的意思是，这个没有具体的规定，会计是可以根据自己习惯操作。 那么接下来，我会根据接收到报销单的次数，来决定分录的笔数。 因为报销次数对于报销人员和会计都是一致的，这样方便月末对账。有问题时，可以这样讲，“呐，你第一次报销XXX元，第二次报销XXX元，最后一次报销XXX元”。 问的好幼稚，估计也没谁了。笑哭。 谢谢老师！

徐阿富老师：回复一粒沙你好，对的，你上面的描述可以的。没关系，大家都是这样过来的，问清楚是好事。

海888，：回复立红老师 就是从银行回单打出来，备注上写的

海888，：回复立红老师 还有备注上写的货款，老师，这些都怎么做呢

立红老师：回复海888，你好，如果有购煤的发票，可以借：成本费用科目 贷：银行存款 如果没有发票，借：预付账款 贷：银行存款

海888，：回复立红老师 老师，我现在都是拿银行回单做会计分录，比如备注上写的水泥款，我该怎么做分录

立红老师：回复海888，你好，和上面的处理是一样，然后还要看下是否是以前购货没有付款，现在付的款。

海888，：回复立红老师 老师，就是现在我手上原始凭证，只有从银行打印出来的回单，然后从回单备注上看具体内容，在没有其他单据，就比如刚才回单上备注水泥款，我该怎么做分录呢

立红老师：回复海888，你好，可以看以前的往来账。回单上备注水泥款，如果属于先付款，借：预付账款 贷：银行存款 如果是先购货现在付款，借：应付账款 贷：银行存款

海888，：回复立红老师 老师，今天刚建的账套，以前没有账，我现在手里只有刚打出来的回单

立红老师：回复海888，你好，那是借：预付账款——某企业 贷：银行存款

海888，：回复立红老师 老师，老板说他后期会补发票回来，这些原材料可以做应付账款吗

立红老师：回复海888，你好，现在没有发票，计入预付账款。发票到了，借：原材料等 贷：预付账款

海888，：回复立红老师 老师，还有对公账户收到销售给客户的混凝土款，也没发票，现在应该怎么做呢

立红老师：回复海888，你好，借：银行存款 贷：预收账款

海888，：回复立红老师 老师，在麻烦继续刚才的问题，如果开出发票，收到客户给我们的银行存款，那怎么做呢，老师，我刚接触，基础不扎实，麻烦您了，谢谢您

立红老师：回复海888，你好，开出发票，借：预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交值税（销项税额）

海888，：回复立红老师 老师，还有回单上支付的差旅费，我应该记管理费用_差旅费，贷银行存款吗

立红老师：回复海888，你好，没有发票，先不计入费用。先计入其他应收款。

钱多多：回复龙枫老师 在库和摊销等于原值么？如果报废了怎么做呢

龙枫老师：回复钱多多对的，是原值，等不使用了计入管理费用的

阿杜：回复黄老师 老师，公司承担的社保6078.40怎么没体现？

阿杜：回复黄老师 老师，还在吗？

黄老师：回复阿杜你好，公司承担的社保费，是按缴交社保有张缴款凭证入账的，借：管理费用-公司社保费 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

阿杜：回复黄老师 好的，谢谢老师的耐心解答

bugke：回复潇潇老师 客服直接跳到做题的界面了，试过

潇潇老师：回复bugke你好，问题已经反应，工作日会有人跟您联系。