太阳花：回复宋生老师 开发产品在资产负债表哪项反映

宋生老师：回复太阳花你好！这个在存货反应

光芒2019：回复徐阿富老师 盈利的企业可以不做调整，如果企业本年度亏损不做调整，年报中“纳税调整所得”和“资产负债表”中的未分配利润这两个数字不相同

徐阿富老师：回复光芒2019你好，这2个数据本来就不相同的，相同就不存在所谓纳税调整了，不相同是正常现象，我是多年的财务总监，不会有错的

光芒2019：回复徐阿富老师 感谢老师，明白了

徐阿富老师：回复光芒2019不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

李老师：回复爱笑的流沙借：坏账准备2000 贷：应收账款2000

暖暖老师：回复学堂用户x34k94借交易性金融资产公允价值变动400 贷公允价值变动损益400

暖暖老师：回复学堂用户x34k94借应收股利800 贷投资收益800

行っている：回复徐阿富老师 那属于广宣费啦

徐阿富老师：回复行っている你好，是的，可以计入广告费或者业务宣传费

行っている：回复徐阿富老师 非常感谢老师指导

徐阿富老师：回复行っている不客气，以后财务问题，高新企业方面的问题可以直接来咨询我，谢谢，请为我五星评价，谢谢

米嘟妈妈：回复雪雪老师 问了四五遍会计学堂老师这个问题，每个老师的答案都不一样，有做其他应收款的，有做应付股利的，还有做所得税费用的，您这还有应付利润，我这只是做股票股利收入需缴纳个税的计提？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，这个问题没有特定答案，每个老师的理解都不同，合伙企业对外投资取得股息红利，应该按照股息红利缴纳个税， 合伙企业至少要有两名以上合伙人，需要先分后税，意思是再分配给合伙人的同时需要先代扣代扣个税，然后去自然人电子税局扣缴客户申报缴纳。 会计科目不管是计入应付利润或者应付股利科目都好，只是一个过渡科目，只要税不少交即可。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 能否先计入其他应收款，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，取得股息收入应该计入投资收益，等到年终分红，计提时，借：利润分配，贷：应付股利或应付利润，分配时，借：应付股利或应付利润，贷：银行存款

米嘟妈妈：回复雪雪老师 是的，我说的是股息收入的个税计提时计入借：其他应收款，贷：应交税费-个税，缴纳个税时，借：应交税费-个税，贷：银行存款

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，如果按照您这个，其他应收账款是不平的，还需要再做一笔  借：应付利润——**合伙人 贷：其他应收账款，这样的话，才会平的，可以这样做。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 对，在分配时，借：应付股利或应付利润，贷：其他应收款，银行存款，您觉得有无必要先计入其他应收款？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，同学，说实话，没有必要，老师给您的分录是最简洁的分录了，怎么做，您自己决定。

米嘟妈妈：回复雪雪老师 请问应付股利和应付利润有何区别？

雪雪老师：回复米嘟妈妈您好，应付利润是利润分配下的二级明细科目，是提取的就分配的利润金额，应付股利是负债类一级科目，是应付给股东的红利。两者都是利润分配，但两者的用于对象不同。应付股利用于股份有限公司，而应付利润适用于其他类型企业、比如有限责任公司、合伙企业等，应付股利属于流动负债。 这两个科目基本上是一回事。 在《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中 ，因企业会计准则发布时是要求在上市公司执行的，鼓励非上市公司执行， 对于上市公司来讲，应付的利润就是股利，所以《企业会计准则》附录-会计科目和主要账务处理中，设置应付股利科目。 2013年生效的《小企业会计准则》附录-会计科目、财务报表和主要账务处理中 ，没有应付股利，设置应付利润科目核算 。因为执行《小企业会计准则》的都是小公司，小公司是肯定没有上市的，所以称不上是应付股利，故将该科目称为应付利润。 公司在设置科目时，可根据公司情况，如果不是上市公司，就用应付利润，如果是上市公司，就用应付股利。 即使是非上市公司，用了应付股利科目，也没什么大关系，两者意思是一样的。 应付利润数据怎么得来 应付利润是指企业除按 税法规定交纳税金外，还必须支付给投资者的利润，作为投资者应分享 所得税后的 利润分配。包括应付国家、单位以及个人投资的利润，企业与其他单位或个人的合作项目支付的利润。 应付利润的数据，根据投资协议、章程或其他约定的办法，按照提取 盈余公积以后 未分配利润计算进行分配的。