平凡：回复meizi老师 那当时借款给员工，不用做 借 应收利息，贷财务费用（红字）吗？

meizi老师：回复平凡你好 收到利息做其他业务收入处理

静夜思：回复郭老师 老师冲回是用负数表示吗

郭老师：回复静夜思你好，不用的篮子就可以的。

静夜思：回复郭老师 我们目前还没有做账软件，都是手工做账的。冲回是负数表示金额吗

郭老师：回复静夜思跑步用的，不管是手工还是软件都是做这个篮子的。

郭老师：回复静夜思要冲在建工程还是怎么啦？

静夜思：回复郭老师 就是做凭证的时候计提利息是做借：在建工程31000 贷：应付利息31000。支付利息时做借：应付利息-31000 贷：银行存款-31000。 是这样做吗

郭老师：回复静夜思借应付利息贷，银行存款都是蓝字的，如果你做红字的话，你的应付利息越来越多。

静夜思：回复郭老师 那做财务报表的时候怎么做呢是在建工程里面做31000 应付利息做31000吗。还是说应付利息做31000➕31000=62000？

郭老师：回复静夜思你好，在建工程31000，应付利息31000 做了支付 应付利息31000 银行存款减少31000。

郭老师：回复静夜思应付利息，减少31000，做了支付，刚才少写了两个字。

静夜思：回复郭老师 老师财务报表中科目填写是累计数。在建工程写31000 应付利息科目我应该是写31000还是62000

郭老师：回复静夜思你好，填写31000 余额是这些的。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

梦想：回复方老师 比如借款10万，借银行存款8.8万财务费用1.2万贷短期借款10万，这样吗

方老师：回复梦想对的。

梦想：回复方老师 每月的付的利息就是借财务费用贷银行存款了

方老师：回复梦想对的。

梦想：回复方老师 谢谢老师了

方老师：回复梦想不客气，祝学习愉快！